Преступность банківській сфере

Тип работы:
Реферат
Предмет:
Право


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Міністерство спільного освітнього і професійної освіти Российской

Федерации

Російський Державний Університет нафти і є їм. І. М. Губкина

Кафедра трудового і адміністративного права

До У Р З Про У, А Я Р, А Б Про Т А

На тему:

«ЗЛОЧИННІСТЬ У БАНКІВСЬКОЇ СФЕРЕ»

Выполнила:

Пашкевич А. В.

Грн. ЮР-98−2

Проверила:

Ткачова У. Л.

Москва

2002

ПЛАН:

Стр.

1. Запровадження… 3

2. Поняття і правову базу безпеки банку… … 4

2.1 Умови захисту банку… 4

3. Об'єкти безпеки банку, охоронювані законом … 6

3.1 Цілі протиправних дій, зазіхаючи на безпеку банку … 8

4. Злочинність банківській сфері… 9

4.1 Історичний аспект злочинності банківській сфері …

9

4.2 Основні причини злочинності банківській сфері … 12

4.3 Злочини банківській сфері, які скоювалися працівниками банку, та його характеристика … 12

4.4 Злочини банківській сфері, які скоювалися должниками

(позичальниками, ссудополучателями) й іншими клієнтами банку, та його характеристика … 21

5. Укладання … 37

6. Використовувана література … 39

1. ВВЕДЕНИЕ

Неблагополучна ситуація, що склалася у Росії, що відбувається стадію впровадження ринкових методів регулювання і структурної перебудови народного господарства, відбилася на формуванні фінансово-кредитної системи країни. Особливу роль перехід до економіці ринкового типу грає її основа — банківсько системо, покликана служити стабілізатором господарських процесів з допомогою здійснення міжрегіонального і міжгалузевого перерозподілу грошового капитала.

Комерційні банки як виробничі підприємства — необхідний елемент ринкової системи господарювання. Залучаючи грошові ресурси, і кредитуючи клієнтів на комерційній основі, банки істотно розширили мережу послуг у вітчизняної фінансово-кредитної сфері, надали помітне вплив на економіку страны.

Поруч із появою кредитних установ і банків виникла низка не дотеперішніх проблем. Один із них — необхідність забезпечення безпеки банків від протиправних зазіхань. Кількість таких зазіхань нині досить високий, і має тенденцію до росту.

Особливість проблеми у тому, що основну роботу з організації захисту від кримінальних проявів законодавець поклав самі банки. На жаль, надійність зроблених ними заходів безпеки під багатьох випадках виявилася невисокою. Відсутність останнім часом належної захищеності від економічних ризиків та внутрішніх загроз кримінального характеру стало одній з причин банкрутства й перетворення діяльності великої кількості банків та небанківських кредитних організацій. Жертвами злочинців стали немов малі, і значні банки.

У своїй курсової роботі хотіла б розглянути основні аспекти злочинності банківській сфері: історію розвитку, безпеку банку як основний об'єкт злочинних зазіхань, конкретні злочину, скоєних різними суб'єктами банківську діяльність. Діяльність наведено приклади скоєння деяких видів злочинів, вітчизняна і зарубіжна судова практика із запобігання, розслідування й розкриттю злочинності банківській сфере.

2. ПОНЯТТЯ І ПРАВОВА БАЗА БЕЗПЕКИ БАНКА

Основним об'єктом зазіхання шахраїв та організованої злочинності в банківської сфери є безпеку банку, а конкретніше її окремі элементы.

Безпека банку, з визначення, що міститься у великому економічному словнику, є стан захищеності його життєво важливих інтересів від недобросовісної конкуренції з, протиправній діяльності кримінальних формувань і окремих осіб, здатність протистояти зовнішнім та внутрішньою загрозам, зберігати стабільність функціонування та розвитку на відповідність до статутними цілями. [1]

Основним інтересом банку (у складі життєво важливих) є придбання, накопичення і розподіл відповідно до статутними цілями коштів та інших благ. Це випливає з сенсу ст. 1 Федерального закону від 3 лютого 1996 року № 17-ФЗ «Про банки та надійної банківської діяльність у Російської Федерації», у якій метою діяльності банку названо вилучення прибыли.

Безпека діяльності комерційного банку сфері вилучення прибутку є стан захищеності самого банку та її клієнтів від загрози можливих втрат наявних чи очікуваних благ, у цьому числі нематериальных.

2.1. Условия захисту банка

Першим основним умовою захисту банку, його клієнтів — і кореспондентів від протиправних зазіхань є придбання їм правоздатності. Відтоді банк набуває (відповідно до п. 1 ст. 49 ДК РФ) можливість мати цивільні права, відповідні цілям діяльності, передбачених у його установчих документах, й має пов’язані з цим діяльністю обязанности.

Оскільки банківські операції ставляться до окремих видів діяльності, якими юридична особа може займатися лише з підставі спеціального дозволу (ліцензії), банк відповідно до п. 1 ст. 51 ДК РФ вважається створеним з його державної реєстрації речових й отримання зазначеної ліцензії. Правоздатність банку виникає у момент його створення (п. 1 ст. 51 ДК) і припиняється після завершення його ліквідації (п. 8 ст. 63 ДК РФ).

До цивільних прав, придбаних банком разом з отриманням правоздатності, входить право банку право на захист від незаконних зазіхань значно своєї діяльності, з його власність, інші майнові й пов’язані зніми немайнові відносини, і навіть від незаконних зазіхань на відносини, які з ув’язнених банком договорів. Зазначена захист здійснюється способами, передбаченими КК, ДК, КоАП і федеральними законами.

Другим неодмінною умовою здійснення захисту національних інтересів банку є появу в нього цивільних прав на майно та інші блага з підстав, передбачених ДК й іншими правовими актами (ст. 8 ДК). Найпоширенішим способом їх придбання є вчинення банком банківських операцій, які у відповідність до договорами (угодами), заключаемыми між банками та її клиентами.

Третє умова захисту національних інтересів банку від протиправних зазіхань залежить від точному дотриманні порядку його створення і функціонування, передбачених федеральними законами, постановами Уряди Р Ф, вказівками Банку Росії, іншими нормативними требованиями.

Певною гарантією захисту коштів та інших цінностей юридичних і фізичних осіб, що є на рахунках й у вклади чи зберіганні у кредитної організації (банку), служить обов’язок банку не допускати арешту та звернення стягнення ними інакше, і з дотриманням встановленого законом порядку (ст. 27 закону «Про банки та надійної банківської деятельности»).

До необхідних умов функціонування банку Закон «Про банки і банківську діяльність» включив обов’язок керівника банку розробити й забезпечити ефективне функціонування внутрішньої системи забезпечення захисту національних інтересів банку. Це завдання вирішується шляхом розробки відповідної нормативної бази банку, і навіть організацією внутрішнього контроль над дотриманням співробітниками банку законодавства, нормативних актів і стандартів професійної деятельности.

3. ОБ'ЄКТИ БЕЗПЕКИ БАНКУ, ОХОРОНЮВАНІ ЗАКОНОМ

На все об'єкти безпеки банку, проти яких здійснюються злочинні зазіхання, можна розділити на:

. майно банка;

. інфраструктура банка;

. інформаційні ресурси банка

Майно банку включає у собі гроші (валюту), валютні цінності й цінних паперів (зокрема його власні і залучені кошти); майнових прав на об'єкти банківську діяльність (предмети застави і т.п.), і навіть будинку, обладнання та инвентарь.

Зміст права власності відповідно до ст. 209 ДК РФ полягає у визнанні права володіння, користування і розпорядження своїм майном й у захисту цього права встановленими законом способами, у цьому числі злочинних посягательств.

Злочинні зазіхання на майно банку належить до злочинів проти власності, включеною у главу 21 КК РФ. Найбільш поширеними злочинами проти власності розкрадання (крадіжка, шахрайство, присвоєння чи розтрата, грабіж, розбій, розкрадання предметів, мають особливої цінності, заподіяння майнової шкоди шляхом обману чи зловживаючи доверием).

Особливу принадність матимуть для злочинців, зазіхаючи на власність банку, мають гроші (валюта), валютні цінності й цінних паперів. Мета зазначених зазіхань полягає у незаконному вилучення від грошей і незаконному зверненні в власність. Перед таких діянь доводиться частина злочинів, скоєних в кредитно-фінансовій сфере.

Характер (спосіб скоєння) і поширення злочинів, скоєні із метою заволодіти грошима банку, залежить від цього у який елемент структури банківських ресурсів входить конкретна сума. Викрадають вона, наприклад, безпосередньо з касової готівки з допомогою підроблених касових документів або знімається з рахунку банку шляхом виконання лжебанковских операций.

Інфраструктура банку — сукупність елементів майнового, правового, організаційного характеру і стійких перетинів поміж ними, які забезпечують порядок створення і стабільного функціонування банка.

Порядок функціонування банку піддається загрозам злочинного характеру завжди зазіхань інші елементи структури банку. Це тим, що будь-який з злочинів, спрямований проти інтересів банку, відбувається шляхом грубого порушення банківських правил, покликаних забезпечувати захист інтересів банку, його клієнтів під час скоєння операцій на сфері кредитування, розрахункових, касових операцій та т.п. У той самий час зміцнення безпеки кожного з елементів структури банку пов’язані з удосконаленням порядку функціонування банку цілому і окремих банківських операций.

Злочинні зазіхання значно функціонування банку законодавець увімкнув у главу 23 КК РФ «Злочини проти служби в комерційно та інших організаціях». Зокрема, діяння, передбачені ст. 201 «Зловживання повноваженнями» і ст. 204 «Комерційний подкуп».

Успіх банку нинішніх умовах неможлива без формування та використання інформації (інформаційних ресурсів) — окремих документів чи їхніх масивів. Інформаційні ресурси банку формуються з допомогою, збирання й придбання документованої інформації про факти, подіях, особах і обставинах, причетних до кредитно-фінансовій сфері. З метою створення оптимальних умов задоволення інформаційними потребами своїх структурних підрозділів, клієнтів, і навіть органів структурі державної влади банк набирає також використовує інформаційні системи, інформаційні технологій і кошти їх забезпечення. І тому залучаються кошти обчислювальної техніки і зв’язку, щоб забезпечити обробку, збереження і передачу информации.

Відповідно до Федеральним законом від 20 лютого 1995 р. № 24-ФЗ «Про інформацію, інформатизації і захист інформації» документи банку, його інформаційні системи, і навіть кошти забезпечення їхніх діяльності, є складовою майна банку і об'єктом його права собственности.

Відповідальність за неправомірні діяння щодо об'єктів інформатизації загалом і партнерів банку, зокрема, встановлено відповідними нормами ДК, КК, КоАП, Трудовим Кодексом, іншими актами законодавства, а також корпоративними документами організацій — власників информации.

Інформацію банку, защищаемую законом від загроз злочинного характеру, можна розділити на: 1) відомості конфіденційного характеру, складові комерційну і банківську таємницю. Відповідальність за злочинні зазіхання ними передбачена ст. 183 КК «Незаконні здобуття влади та розголошення відомостей, складових комерційну і банківську таємницю». 2) комп’ютерна інформація. Кримінальні покарань злочинну зазіхання цей вид інформації встановлено ст. 272 УК

«Неправомірний доступом до комп’ютерної інформації», ст. 273 «Створення, використання й розповсюдження шкідливих програм для ЕОМ» і ст. 274

«Порушення правил експлуатації ЕОМ, системи ЕОМ чи його сети».

За даними вітчизняних і джерел, злочинні зазіхання на інформацію (передусім витік конфіденційної інформації та зловживання конфіденційної інформацією) є одним з перших місць серед чинників ризику, які впливають на результати економічної діяльності. У багатьох розвинених іноземних держав такі діяння тягнуть застосування дуже суворих санкцій. Наприклад, США особам, зловживають інформацією під час укладання угод із цінними паперами, передбачені штрафи один млн. дол. (для юридичних осіб — 2,5 млн. дол.) або тюремне ув’язнення строком на 10 років. У Великобританії - грошовий штраф в необмеженої сумі і (чи) тюремне висновок до 7 років, а співучасників — 6-тимесячное утримання під вартою О. Тимошенка й (чи) штраф 200 ф. ст. [2]

За оцінкою вітчизняних і зарубіжним дослідникам кадри банку є найважливішим внутрішнім джерелом ризику. У цьому, передусім, маю на увазі ризики, пов’язані з прийняттям персоналом помилкових рішень. Проте чи виключені й загрози, з'єднані з протиправним поведінкою персонала.

Відповідно до цивільним законодавством нематеріальні блага ставляться до жодного з видів об'єктів цивільних прав (ст. 128). Найчастіше об'єктом протиправних зазіхань на нематеріальні права банку є її ділова репутація і ділові зв’язки. Як і інші види об'єктів цивільних прав, нематеріальні блага банку захищаються законодавством же Росії та нормами ДК зокрема. Протиправні зазіхання на ділову репутацію і як ділові зв’язки банку відповідних випадках кваліфікуються як злочини, передбачені ст. 129 КК «Наклеп» і ст. 130 «Оскорбление».

3.1. Цели протиправних дій, зазіхаючи на безпеку банка

Необхідною умовою забезпечення безпеки служить наявність інформації у тому, з якими цілями відбуваються злочинні зазіхання на об'єкти безпеки банку. Ці мети можна звести на два основні группы:

1) заволодіння майном (правом на майно) банки з метою звернення його до своєї собственность;

2) обмеження діяльності банку — конкурента або його ліквідацію з ринку фінансових услуг.

Ці мети, зазвичай, досягаються поетапно. Найбільш поширеними проміжними цілями є зниження фінансових можливостей банку шляхом руйнації клієнтських зв’язків, зрив переговорів і угод, поширення дезінформаційних матеріалів який ганьбить характеру, навмисне залучення у вочевидь збиткові проекты.

4. ЗЛОЧИННІСТЬ У БАНКІВСЬКОЇ СФЕРЕ

4.1. Исторический аспект злочинності банківській сфере

Форми і різноманітні види кримінальних появ у сучасній кредитно-фінансовій сфері Росії є принципово новими. Багато риси сучасного стану злочинності багато в чому подібні тим, хто був притаманні банківської системі наприкінці ХІХ і на початку ХХ столетия.

Наприкінці ХІХ століття основними видами кредитних установ були підприємства приватного банкірського промислу — торгово-кредитные чи банкірські закладу. Особливістю розвитку кредитно-банківській системи на той час було те, що на початок 90-х минулого століття Росії не було спеціального законодавства, який би діяльність банкірських заведений.

Важливою причиною зловживань в кредитно-банківській системі Росії у той час була неефективність системи санкцій порушення правил. Штрафи були такі малі, банкіри їх охоче платили і продовжували порушувати закони. Для закриття контори необхідно щонайменше тричі залучити до відповідальності. Кримінальної відповідальності за більшість фінансових порушень передбачено був. Усе це створювало сприятливі умови щодо різноманітних злоупотреблений.

Серед найбільш типових махінацій, мали значний громадський резонанс, можна назвати следующие:

1) участь банкірських будинків культури та контор в біржових спекуляціях з допомогою вкладів клиентов;

2) махінації, пов’язані з допомогою коштів населення за допомогою введення щодо майбутніх доходов;

3) зловживання у сфері кредитування і вексельного звернення. За даними З. З. Остроумова з 1909 по 1913 рр. стався значне зростання порушень статутів торгових оборотів і кредитних підприємств із 2814 по

4661 на рік. Порушення виражалися переважно у невиконанні зобов’язань за отриманими кредитах. Збільшилося також скільки підробок (переважно за векселями). У 1909 р. зареєстровано 6633 випадку, а до 1913 року цю цифру збільшилася до 8158 случаев. 3]

Тривалий період найчастіше доводилося мати справу з фактами, коли службовці з платнею в 100 рублів мали кредити в

7−8 суспільствах на 5−6 тис. карбованців і заборгованість 4 тис. карбованців і более.

4) Зловживання, зумовлені поєднанням державної служби з через участь у акціонерних компаніях. Цьому сприяла політика уряду, вважало, що більш розвитку акціонерного підприємництва необхідно, щоб до складу керівників входили грамотні і обізнані з приватної фінансової діяльністю люди. Тому заохочувалося участь фінансових фахівців, що є державному службі, під управлінням і установі акціонерних компаній. З 1860 року сумісництво з окремо можна зустріти фактів переросла хіба що в повсюдне справа. Це зумовлювало масовим зловживань. Так, вищі чиновники Міністерства фінансів запрошувалися до засновники за майбутню можливість отримувати кредити Держбанку. Причинами, толкавшими на сумісництво, були різноманітних жорсткі обмеження у діяльності акціонерних компаній. Вони викликали прагнення обійти і з допомогою сумісників домогтися собі різних льгот.

5) Хибні банкрутства. Так було в 1912 році відбулося два скандальних банкрутства, у зв’язку з ніж Міністерство фінансів заявило, что

«часто банкірські закладу відкриваються винятково з метою несумлінного збагачення з допомогою клиентов».

Основні заходи, предпринимавшиеся державою з єдиною метою вдосконалення контролю над кредитними институтами:

14 травня 1889 року Вишнеградський, який у той час посаду міністра фінансів, представив в руки Державного ради законопроект про банкірських закладах. Він пропонував законодавцеві пропрацювати сувору регламентацію їх деятельности.

Міністерство фінансів Росії мало намір заборонити банкірським домівках вести біржову гру, зокрема з допомогою вкладів клиентов.

Проведена міністром фінансів З. Ю. Вітте реформа перетворила Держбанк в найважливіший орган контролю за грошовими операціями. З’явилась би можливість призначати ревізії для перевірки діяльності приватних фінансових установ. Було також накладено заборона продаж виграшних квитків внутрішньої позики з розстрочкою платежа.

Разом про те, контролювати банкірські закладу, у той час не удавалось.

З огляду на значне подібність проблем зловживань в кредитно- банківської сфери Росії минулих років із сучасними проблемами доцільно брати до уваги вже наявний досвід Росії при вдосконаленні правовим регулюванням цієї сферы.

За кількістю розкрадань в особливо великих обсягах і фактів шахрайства кредитно-фінансова сфера займає місце інших галузей економіки. У 1993 року тут виявили 5457 злочинів, 1994-го — 11 339, в 1995 — 16 154, вісім місяців 1996 — 12 816.

Розрізняють кілька етапів розвитку злочинності в кредитно-фінансовій системе:

Перший етап. 1992−1993 роки. Характеризувався розкраданнями грошових коштів банків з допомогою фіктивних платіжних документів (авізо, чеки «Росія»). Викрадені суми обналичивались в 900 і 1500 підприємств в 68 регіонах. Найбільше таких злочинів було зареєстроване Москві, Петербурзі, республіці Дагестан, Ставропольському і Краснодарському краях, Московської і Томській областях.

Другий етап. 1993−1994 роки. Характеризувався злочинами з використанням трастових та фінансових компаній — «фінансових пірамід» типу «МММ», якими надали до 20 трлн. Рублів. Кількість постраждалих громадян, за оцінками, становить від 3 до 10 млн. людина. Види преступлений:

. Явно нездійсненні договори позики, трасту, селенга, страхования;

. Продаж акцій і сурогатів цінних паперів без грошового обеспечения;

. Незаконне здобуття влади та присвоєння банківських кредитов

(нагромаджена заборгованість по банківським позичкам становить 96 трлн. рублей).

Зростає кількість злочинів у області вексельного звернення. Зберігає актуальність і «витік» капіталів зарубіжних країн. З 1992 року сума такий «витоку» становить діапазоні 150−300 млрд. доларів США.

Велику частку економічних злочинів становлять злочину за банківської сфере.

У період із 1992 року по червня 1996 року у ЦБ Росії виявлено 2660 економічних злочинів, в Ощадбанку Р Ф — 3274 злочину, в комерційних банках — 5593. Сумарний збитки, завданий виявленими банківськими злочинами, — 67−70 трлн. рублів. Загальна емісія грошових сурогатів досягла 1,5 — 2 більйонів рублей.

Зростає кількість злочинів, що з використанням електронних коштів доступу грошей (комп'ютерні, телекомунікаційні системи, адже кредитні картки). 1995 року у Росії виявлено 185 злочинів із застосуванням електронних коштів проникнення банківські системи (збитки 150 млрд. рублів) і 500 випадків використання кредитних карт.

У Росії її сьогодні діє майже 2,3 тис. комерційних банків та інших кредитних установ, що мають у загальній сумі 5,5 тис. філій, беручи до уваги 34,5 тис. філій Ощадбанку Р Ф. З іншого боку, у Росії працюють 13 банків- нерезидентів, 150 банків мають частку іноземного капіталу і 816 мають ліцензії для проведення валютних операцій (зокрема — 294 генеральные).

Отже, полі діяльності «тямущих людей» чимале. Фахівці вважають, що у, попри всі зусилля правоохоронних органів, кількість злочинів у кредитно-фінансовій сфері зростатиме. У цьому найбільшими темпами зростатиме кількість злочинів із застосуванням засобів електронної техники.

4.2. Основные причини злочинності банківській сфере

1) Недосконалість правових регуляторів громадських відносин. У результаті суб'єкти незахищеними від несумлінних угод, у цьому числі кримінально-правовими средствами.

2) Неефективність системи контролю над діяльністю банков.

Це знаходить прояв у недоліках під час проведення бухгалтерських ревізій, низьку якість роботи аудиторських служб, недостатній рівень професіональною підготовкою банківських кредитно-ревизионных працівників. Відсутність ефективну систему контролю над діяльністю банків зумовлено багато в чому переважанням державних організацій серед засновників при створенні багатьох банків. Із цим пов’язана був і їх слабка зацікавленість у контролі над діяльністю правління банку і ефективнішим використанням собственности.

Щодо низьку якість аудиторську діяльність було спочатку зумовлено слабкістю державного фінансового контролю. Зокрема, спочатку діяльності аудиторських служб був передбачено їх ліцензування, не створена палата (служба) аудиторів. Певну роль грає між аудиторськими фірмами, що спонукає їх понад терпимо ставитися до виявленими порушень і навіть потрібні клієнтам заключения.

3) Неефективність контролю над формуванням статутного капіталу комерційних банків. Так, особливо у початковому етапі розвитку комерційних банків, набула поширення практика збільшення та формування статутного капіталу з допомогою отримання кредитов.

Діяльність таких комерційних банків пов’язані з підвищеним ризиком, як вкладників, так стабільності всієї кредитної системи, оскільки підвищує небезпека банкротства.

4) Недоліки контролю над правомірністю відкриття рахунків. Комерційні банки зацікавлені у залученні коштів клієнтів. Це є однією з чинників відсутності у деяких випадках дієвого контролю над законністю відкриття счетов.

Матеріали проведених Центральним Банком Росії перевірок діяльності комерційних банків засвідчують наявність грубих порушень правил відкриття рахунку також скоєні із ними операції юридичних осіб. У частковості, встановлено багато фактів відкриття розрахункових рахунків без належного їх юридичного оформления.

4.3. Преступления банківській сфері, скоєних працівниками банку, і їх характеристика

У основу класифікації злочинних зазіхань на безпеку банку покладено застосовувані кримінальне право розмежування по пологовому, видовому і основному (безпосередньому) об'єктах злочинів. Відповідно до таким підходом основні види злочинних зазіхань на безпеку банку ставляться до злочинів у сфері економіки (родової об'єкт), проти власності, у сфері економічної діяльності, проти інтересів служби у комерційних банках та інших організаціях (видові об'єкти), злочинів проти громадську безпеку і порядку (родової об'єкт) й у сфері комп’ютерної інформації (видовий объект).

Предметом цих злочинів є об'єкти права власності і немайнових прав, вказаних у ГК.

Залежно від суб'єкта у структурі злочинності банківській сфері доцільно различать:

Злочини, які скоювалися керівниками банків та інших кредитних организаций

Злочини, совершаемы керівниками банків та інших кредитних організацій, відрізняються підвищеною громадської небезпекою. Це з особливі функції цих організацій у фінансовому системи та економіці цілому. Жертвами злочинів стають значні групи суб'єктів економічних отношений.

За даними відомого американського дослідника правопорушень в банківської сфери Пратта А. Лестера «Облудні операції банківській справі» відзначається, що з службовців національних банків США, засуджених за кримінальні злочини, частку керівного ланки (директорів, президентів, віце-президентів, і навіть керівників філій і великих відділів) доводилося 14% від загальної кількості, бухгалтерів — 17%, касирів і операционистов -57%.

Така статистика не ведеться. Можна припустити, що керівниками російських банків відбувається незгірш від зловживань, ніж США. Проте небезпека цих правопорушень визначається не кількістю, а тими негативними наслідками, які, зазвичай, ведуть до краху банков.

Кошти масової інформації не залишили без уваги дії колишнього голови Всеросійського біржового банку 30-річного Олександра Конаныхина. У червні 1996 року його заарештований агентом ФБР у своїй розкішної квартирі, купленої за 300 тис. доларів на фешенебельному вашингтонському житловому комплексі «Уотергейт», за два квартали від білого вдома. За даними «Інтерпол експрес» основою арешту стало порушення правил в'їзду у навіть надання американським владі брехливих даних про рід діяльності. За документами колишній російський банкір був нібито співробітником певної рекламної фірми, а справі він займався фінансово- інвестиційної діяльністю, на що її мав яка потрібна на цього лицензии.

У Конаныхин, зокрема, спробував створити мережу банків, які спеціалізувалися на обслуговуванні які виїхали зарубіжних країн російських підприємців, і із переведеними до інших держав засобами російських комерсантів. Ці цифри передбачалося інвестувати у економіку країн Запада.

Конаныхин хотів відкрити свої банки США, Великій Британії та Швейцарії. Однак вдалося зареєструвати лише банк «Європейського Союзу» в державі Антигуа і Барбуда (Малі Антильські острова).

У згадали у тому, що ще з 1995 року Генеральна Прокуратура Росії намагається домогтися від американської влади видачі Конаныхина. У Росії проти порушено дві кримінальні справи з обвинувачення в шахрайстві і розкраданні в особливо великих обсягах. Загальна сума шкоди, завданого їм, перевищує 8 млн. долларов.

Суд США відмовив Конаныхину у його проханні про надання політичного притулку і депортував його російським властям.

Ось приклад зі практики: Антон Боргів, керівник Московського міського банку (МДБ) з 1992 року проводив ризиковану фінансову політику, залучаючи на на пільгових умовах понад 150 млрд. рублів (понад 34 млн. доларів) позикових коштів. Більшість цих грошей перекладалася на рахунки підставних фірм, і навіть видавалася як неповернутих кредитов.

За підсумками заяви банків-кредиторів проти Долгова було порушено кримінальну справу за факту шахрайства. Особистий внесок Долгова в руйнування МДБ становить 20 млн. доларів. Інформації про розшуку Долгова було передано до Інтерполу. Його вбачали у Литві, потім у Польщі, Австрії. За даними слідчих, неодноразово використовував гроші банку особистих цілях. Зокрема, придбав будинок на Мальті, де живуть матір та вітчим Долгова, три дорогих автомобіля і кілька квартир. Слідство також мало документами про переведення Борговим грошей на рахунки зарубіжних банків. Крім того, відомий випадок, коли з розпорядженню Долгова їй було видано нічим не забезпечений позику 1 млн. доларів готівкою. [4]

У діях А. Конаныхина, А. Долгова та інших подібних керівників банків є багато спільного: вони обдурили численних кредиторів і вкладників, довели до фактичного банкрутства очолювані ними банки, присвоїли значні суми денег.

Можна сформулювати деякі правопорушення, які скоювалися такими руководителями:

. Надання недостовірних даних в контролюючі органы;

. Приховання доходів з метою зменшення податкових платежей;

. Маніпулювання бюджетними грошима (із боку уповноважених банков);

. Участь відмиванні «брудних денег»;

. Шахрайство, як найпоширеніший вид преступлений;

. Лжепредпринимательство. Отримала поширення кримінальна практика створення банків та інших кредитних організацій із залучення і наступного розкрадання коштів інших лиц.

Численні лжебанки, фінансові компанії завдали збитки десяткам громадян. Особливо значної шкоди був із діяльністю фірм, використовують принцип фінансових пірамід. З метою попередження їх злочинну діяльність ст.

173 КК РФ передбачає відповідальність за лжепредпринимательство, під яким на увазі створення комерційної організації без наміри здійснювати підприємницьку чи банківську діяльність, має метою отримання кредитів, звільнення від податків, вилучення інший майнової вигоди чи прикриття забороненої діяльності, яка завдала великий ущерб.

Кримінальним кодексом передбачає решта 2 складу, покликаних захищати інтереси кредиторів від незаконних діянь правопорушників. Це однорідні правопорушення, пов’язані з банкрутством: навмисне банкрутство (ст. 196 КК РФ) і фіктивне банкрутство (ст. 197 КК РФ).

Під навмисним банкрутством розуміється навмисне створення чи збільшення неплатоспроможності, досконале керівником чи власником комерційної організації, і навіть індивідуальним підприємцем у особистих інтересах інших осіб, яка завдала великий збитки чи інші тяжкі наслідки. У сфері банківського кредитування дане діяння відбувається з метою — ухиляння від погашення долга.

«Передумовою» щодо таких діянь є п. 6 ст. 64 ДК РФ, яка говорить, що вимоги кредиторів, не задоволені через недостатність майна ліквідованого юридичної особи, вважаються погашеними. Природно, що зловмисники, розуміючи можливість банку про списання безнадійної до стягнення позички, роблять вчинення протиправних дій через навмисне банкротство.

Фіктивне банкрутство — явно неправдиве оголошення керівником чи власником комерційної організації, і навіть індивідуальним підприємцем про неспроможність з метою ввести на манівці кредиторів щоб одержати відстрочки чи розстрочки належних кредиторам платежів йди знижки з боргів, і навіть для несплати долгов.

У такій ситуації, відповідно до ст. 65 ДК РФ, юридична особа, що є комерційної організацією, і навіть юридична особа, чинне у вигляді споживчого кооперативу або благодійного чи іншого фонду, може що з кредиторами прийняти рішення про оголошенні про банкрутство і про добровільної ликвидации.

Вдаючись до такого виду правопорушення, зловмисники знову переслідують лише одне — ухиляння від погашення кредиторську заборгованість або домагаються пільгових умов їхнього сплати. Для цього він вони у банк хибні відомості, фіктивні документи, які свідчать про нібито неминуче банкрутство підприємства. Насправді, можливо, ситуація виглядає иначе.

З іншого боку, керівниками банків та інших кредитних організацій скоюються кримінальні злочини проти інтересів акціонерів і пайовиків (шахрайства з балансовими відомостями), злочину проти фінансової системи держави, податкові злочину, злочину проти умов і порядку здійснення банківську діяльність (незаконна банківська діяльність, комерційний підкуп) і другие.

Злочини, скоєних бухгалтерськими службовцями банков

Особливе останнє місце посідають злочину, скоєних з допомогою методів бухгалтерського обліку. Їх суб'єктами є відповідальні співробітники бухгалтерії. Бухгалтерські службовці проти іншими категоріями банківських службовців найактивніше залучені на незаконні операции.

Найчастіше зустрічаються злочинними операціями являются:

1. завищення і заниження суми проводок по дебету і кредиту;

2. неправомочное списання з рахунку, коли службовець діє і як агент або високопоставлена особа, має доверенность;

3. фіктивні вклады;

4. фіктивні проводки за рахунками клиентов;

5. рахунку за фіктивні лица;

6. віднесення чеків службовців на рахунки клиентов;

7. вилучення і знищення чеків службовців до перенесення чеків в бухгалтерську книгу;

8. неправомірні виведення з тимчасово невикористовуваних счетов;

9. незаконне присвоєння комісійних сборов;

10. незаконне присвоєння вкладов;

11. маніпуляція із відсотками по ощадним счетам.

Бухгалтер, до обов’язків якого входить бухгалтерський облік, має обмежені змогу зловживань. Утім, деякі способи, до яких удаються бухгалтери, за певних умов можуть завдати банку суттєвий ущерб.

У невеличких банках, де бухгалтерам, котрі відають індивідуальними бухгалтерськими книжками та бухгалтерськими книжками заощаджень, дозволено мати доступом до готівковим грошам, гроссбуху т іншим банківським записів і документам, підлогу їхнього кримінальної діяльності значно розширюється по порівнянню з великими банками. Нечесний службовець досить вільно може мати простий готівка, однак має при цьому значні змогу приховування своїх розтрат. Йому досить просто приховати нестачу у своїй відділі і шляхом маніпуляції з її прихованню в дисконтних документах, і наоборот.

Нерідко мінімум протиправні дії відбуваються бухгалтером відділу валютних операцій або за його участі шляхом перерахування іноземної валюти на закритий валютний рахунок, транзитний рахунок для фізичних осіб (невиплачені переклади з-за кордону) з наступного зняття із рахунку цих коштів. Таке злочин було скоєно виявлено у низці московських банков.

За інших випадках підробляють платіжні документи на перерахування валюти в інші держави, де ті особи чи його спільники мають особисті рахунки. Після такої перерахування валюта знімається із рахунку, нерідко декларується за українсько-словацьким кордоном і ввозиться з Росією, після чого вивозиться до інших країни, де з допомогою викрадених сум реєструються приватні підприємства або відкриваються особисті счета.

Здійсненню таких правопорушень часто сприяють недотримання вимог щодо зберігання касових та інших бухгалтерських документів, печаток, штампів бланків, суворої отчетности.

Саме ця обставина скористався колишній бухгалтер управління валютних операцій однієї з банків р. Москви, який, за родом роботи займаючись отриманням готівкової вільно конвертованій валюти, підготував в банку платіжного доручення, підробив у ньому підписи посадових осіб і з допомогою співробітників банку поставив на доручення печатку, одержав понад 150 тис. доларів, які присвоїв. Відбиток друку банку на дорученні по його проханні поставила знайома, котра, за роду своєї роботи мала права ставити цю печатку на зазначений документ. [5]

Практика роботи правоохоронних органів свідчить у тому, що з метою злочинних дій часом використовуються офіційні бланки підприємства за підписами керівників держави і печатками, залишені (забуті) працівниками підприємств, викрадені керівники фирм.

Трапляється, коли бухгалтери, за родом діяльності займаються оформленням і наданням заявок на перерахування валюти від імені іноземних фірм (у яких працюють), заволодівають чистими бланками подібних заявок за підписом глав іноземних фірм. У ті бланки згадані бухгалтери вносять неправдиві дані про переведення певних сум в іноземній валюті на рахунки, відкриті з ім'ям підставних осіб там. Перекладені суми знімаються, потрапляють до рук бухгалтерів. Чи не образі залишаються їх довірені особи, на чиї імена було відкриті ці счета.

Треба згадати про ще про один спосіб шахрайства. Бухгалтери, відповідальні за бухгалтерські книжки заощаджень, мають можливість обманювати банки, у яких працюють, маніпулюючи відсотками по ощадним рахунках. Це здійснюється через завищення фактичних відсотків, нарахованих різні рахунки, й порядку використання суми, наданої завищенні, як компенсація фіктивних витрат — або проти рахунки клієнта, або проти контрольного счета.

Злочини, скоєних іншими категоріями банківських служащих

Протиправні дії банках відбуваються їм керівниками і бухгалтерами, а й співробітниками різних отделов.

Одним із найвразливіших для зловживань є банківські кредитні і вексельні отделы.

У банках, які приймають необхідних заходів захисту у кредитних і вексельних відділах, можуть відбуватися найрізноманітніші види зловживань, у цьому числе:

1. фіктивні кредиты;

2. незабезпечені позики підприємствам, у яких керівників Західної й службовці банку мають фінансову заинтересованность;

3. позики під неадекватне і що має ліквідністю (чи має обмежену ліквідність) обеспечение;

4. заниження сум грошових зборів, позичкових відсотків, знижок і завищення сум виплати процентов;

5. заниження кредитових і завищення дебетових проводок по контрольному рахунку у спільній бухгалтерської книге;

6. продовження терміну платежу і підвищення розмірів комісій без відома клиентов;

7. несанкціоноване звільнення залога;

8. незаконне присвоєння дисконтних векселей;

9. незаконне присвоєння платежів з векселям;

10. використання у корисливих цілях векселів, у яких боржник проставляє бланковий індосамент і для пролонгирования терміну погашення кредита;

11. використання необізнаності позичальника, вже який оплатив частина суми векселі, для спонукання його до її повної оплаті векселя;

12. незаконне присвоєння чекових сум, залишених боржником для оплати векселів після закінчення їх срока;

13. підміна векселів, підписаних невтішними векселедавцями, на наявні векселі посадових лиц.

Статистика показує, що з скоєння зловживань в кредитних і вексельних відділах банківські службовці найчастіше підробляють на векселях підписи клієнтів. Існування підроблених векселів іноді можна знайти під час їхньої перегляду посадовими особами, знайомими за підписами позичальників. Однак у сучасному банку вище уповноважена обличчя, зазвичай, переглядає векселі досить редко.

Інколи несумлінні співробітники кладуть банківські гроші у свої кишені шляхом заниження доходу, отриманого до форми позичкових відсотків і знижок за кредитами, чи завищення суми повернення відсотків, коли позики погашаються досрочно.

У одному з банків уповноважений співробітник займався відсотковими платежами за кредитами. Наприкінці кожного працівника дні, у бухгалтерському регістрі він зменшував загальний отриманий прибуток із позичкових відсотків, що дозволило йому можливість забирати суму готівки з каси. Певні суми їм присвоювалися також рахунок зарплати, що дострокові платежі з позик оформлялися в такий спосіб, нібито вони надходили в терміни, передбачені в кредитних договорах. [6]

Трапляються випадки видачі фіктивних позик, оформлених на підставних чи вигаданих одержувачів по неіснуючим адресами чи з адресами осіб, які мають найменшого стосунку до цим займам.

Протягом дня або до закриття банку його працівники, які відають інкасо чеків та інших документів, готують бланки дебету кредиту, що дають суму, яку бухгалтер, провідний загальну бухгалтерську книжку, повинен мати по дебету і кредиту позичкових рахунків протягом дня. Для приховування розтрати службовці іноді занижують проводки за кредитами і завищують проводки по дебету.

Зловживання мають місце та інших відділах банку, зокрема, в транзитних. Такі відділи займаються оформленням платежів з банками- кореспондентами. З’являються такі способи зловживань у тих отделах:

1. завищення сум у документах проти фактично переведеними в банки-корреспонденты;

2. фіктивні проводки проти залишків банков-корреспондентов;

3. створення фіктивних рахунків банков-корреспондентов;

4. присвоєння тимчасово не використовуваних грошових документов;

5. затримки у виконанні проводок за рахунками основний бухгалтерської книги;

6. присвоєння готівки, отримані від інкасо повернутих документов.

Останніми роками отримали помітне поширення зловживання співробітників, мають доступом до комп’ютерної техніці чи які працюють із ней.

З іншого боку, набули поширення інші злочину, зокрема, комерційний підкуп банківських службовців й незаконна здобуття влади та розголошення відомостей, складових комерційну і банківську тайну.

Комерційний підкуп — явище дуже поширене в усіх країнах з ринковою економікою й участі у часто має інтернаціональний характер.

За матеріалами опитувань представників російських комерційних банків, спроби підкупу стосовно працівників банків отримали широке поширення вітчизняної практиці. За даними кримінальної статистики, кількість справ, порушених за фактами комерційного підкупу, в 1999 року зросло 30,8% проти 1998 роком, і становило 1152 дела.

Особливість цього виду діянь залежить від прагненні особи, коїть підкуп, зацікавити співробітника банку, виконує управлінські функції, отриманням різноманітних пільгових вигод і мнимої безобидностью (безкарністю) дій, що йому пропонується виконати. Однак кримінальна законодавство розглядає зазначені діяння як «Комерційний підкуп» (ст. 204 КК РФ).

Найчастіше метою комерційного підкупу банківського працівника є схиляння їх до видачі кредитів з порушенням економічних нормативів, вимог забезпечення повернення кредиту та інших условий.

Незаконне винагороду дається також виконання інших действий:

1. надання переваг під час видачі кредита;

2. встановлення пільгових відсоткові ставки або визволення з стягування процентов;

3. згоду банку не проводити належної проробки усіх сторін фінансово-господарську діяльність кредитуемого підприємства у цілях встановлення джерел погашення задолженности;

4. надання кредиту без визначення конкретної цілі з перевищенням гранично допустимих розмірів на одне заемщика;

5. видачу кредиту під будівництво житловий будинок без відповідних документів виділення земельної ділянки гражданам;

6. з одержання інформації, складової комерційну і банківську таємницю (про грошових складах, комп’ютерних програмах, фінансуванні різних проектов).

Незаконні грошові винагороди за видачу позичок може бути працівники кредитного відділу, юридичної, економічної служби, служби безпеки. Винагороду дається за неналежну перевірку кредитоспроможності клієнтів або навмисне омана керівництво банку про можливість клієнта своєчасно розрахуватися за отримані средства.

За інших випадках працівники банків забезпечують вилучення отриманих кредитних коштів: за хабарі не направляють кредитні кошти за призначенням відповідно до кредитним договором, а зараховують на розрахункові рахунки господарюючих структур і навіть у особисті рахунки учасників злочину. У результаті знімаються підприємцями- шахраями чи перераховуються іншим підприємницьким структурам.

Нерідко банківські службовці є ініціаторами незаконного отримання й присвоєння кредиту, отримуючи з викрадених коштів свою долю.

Вітчизняна судова практика з кримінальних справ про комерційному підкупі, сутнісно, робить перші кроки, т.к. в КК РРФСР 1960 р. цей склад злочину був відсутній. Він з’явився лише КК 1996 року, проте досвіду у виявленні, попередженні і розслідуванні справ зазначеної категорії вже накоплен.

У тому 1999 року органами МВС Росії з ст. 204 КК притягнутий до кримінальної відповідальності голова правління Волжского соціального банку До. Йому пред’явлено обвинувачення у тому, що він видавав клієнтам великі кредити — у обмін грошові винагороди. Зокрема, До. негласно сприяв одного з найбільших позичальників банку — Самарської фірмі «Пілот». Протягом 1997−1998 рр. ця фірма мала у Волзькому соціальному банку відкриту кредитну лінію і має кредитів на 10 млрд. рублів. По даним слідства, на подяку за цю послугу керівництво фірми щомісяця передавало До. як винагороди кілька десятків тисяч доларів. Правоохоронними органами дії банкіра і клієнтів кваліфіковані як комерційний подкуп. 7]

З метою запобігання відповідальності при посаді керівників підприємств чи головних бухгалтерів підбираються некомпетентні особи, часто засуджені або страждають психічні розлади, які з певне винагороду підписують документи, необхідних реалізації злочинних схем.

4.4. Преступления банківській сфері, які скоювалися боржниками (позичальниками, ссудополучателями) й іншими клієнтами банку, та його характеристика

Ця категорія злочинів найбільш й у банківської сфери, оскільки кредитування є одним із наймасовіших і водночас уразливих у криминологическом відношенні банківських операцій. Злочинами, посягающими на інтереси банку під час здійснення позичкових операцій, є: шахрайство, незаконне отримання кредиту, і навіть злочину, пов’язані з банкрутством (навмисне, фіктивне банкрутство, неправомірні дії при банкротстве).

Шахрайство, т. е. розкрадання чужого майно чи придбання права на чуже майно через обман чи зловживаючи довірою, — кримінально кримінальне діяння, передбачене ст. 159 КК РФ.

Мошенническое отримання кредиту полягає в наданні хибних відомостей: йдеться про майбутньому заемщике; б) про справжніх цілях майбутнього позики; в) про предметі й нестерпні умови забезпечення гаданої угоди. Позичальник вже за часів оформленні кредиту передбачає не повертати його, має умисел на заволодіння майном чи придбання права нього вже в останній момент здійснення дій, які спричинили передачу цього имущества.

Заволодіння чужим майном, зазвичай, відбувається не безпосередньо, а від імені юридичної особи. Такий прийом істотно утруднює розкриття справжніх намірів шахраїв і їх до кримінальної відповідальності, оскільки прийняття зобов’язань та розпорядження майном потерпілих здійснюється від імені юридичної особи у вигляді звичайній фінансово-господарської деятельности.

До розкрадань майна банку сфері платіжних коштів зловмисники виготовляють й використовують підроблені гроші цінних паперів, і навіть кредитні або розрахункові карта народження і інші платіжні документы.

Серед фальсифікованих платіжних засобів у Росії традиційно поширені підроблені грошові знаки в рублях і в іноземній валюті. По даним правоохоронних органів, фальшивомонетничество набуло масовий характер.

Виготовлення чи збут підроблених грошей, або цінних паперів у кримінальній праві сприймається як злочин, передбачене ст. 186 КК РФ.

Значне поширюються розкрадання майна банки з використанням підроблених кредитних або розрахункових карток і інших платіжних документів (передбачено ст. 187 КК РФ).

Фальсифіковані платіжні кошти можуть утримувати два виду підробки — матеріальний і интеллектуальный.

Матеріальний підробку ввозяться вигляді зміни початкового змісту справжнього документа (у вигляді видалення, дописування частини тексту і реквізитів тощо.) чи виготовлення повністю підробленого документа (шляхом підробки його реквізитів: бланка, підписи, друку, штампа).

Саме такими діяла група шести злочинців, викрита в серпні 2000 року співробітниками Западно-Сибирского РУБОП м. Єкатеринбурзі. Зловмисники закуповували векселі Ощадбанку Росії дрібного номіналу, та був вносили зміни у їх реквізити, завищуючи номінал. Підробки виконувалися вищому поліграфічному рівні за використанням новітньої оргтехніки. Фальшиві векселі використовувалися злочинцями для обміну на готівка, і навіть на придбання своєї продукції різних підприємств і її подальшої перепродажу. Група діяла близько двох років. Упродовж цього терміну злочинці отримали таким чином приблизно 30 млн. карбованців на різних Росії. [8]

Інтелектуальний підхід є внесення явно неправдивих відомостей у офіційно виданий (емітований) документ. Початковий і реквізити цього документу є справжніми, але його зміст відповідає фактичним обставинам. Скоєння розкрадань з допомогою офіційно виданих документів, що містили заздалегідь хибні відомості, сприймається як шахрайство чи інші види злочинів у залежність від конкретних обстоятельств.

Останнім часом для незаконного вилучення грошей із банків злочинці нерідко використовують підроблені судових рішень (про списання коштів із рахунки, про конфіскації коштів імені клієнта й ін.) і фальсифіковані постанови слідчих (стосовно скасування арешту рахунки, про переведення заарештованих коштів на рахунки іншому банку, і т.д.) використання підробленого документа у разі є одним із форм обману, застосовуваного при шахрайстві. Такі діяння кваліфікуються через сукупність як підробка документи й шахрайство (ст. 327 і 159 КК РФ).

Серед протиправних зазіхань в розрахункової сфері найбільше торгівлі поширення набули шахрайські дії з векселями, зазвичай, які заподіюють значної шкоди потерпевшим.

У фундаменті економічної життя сучасної Росії вексель активно використовується комерційними банками щодо залучення грошових ресурсів немає і кредитування клієнтів. Дані правоохоронних органів засвідчую у тому, що у процесі скоєння вексельних шахрайств злочинці активно використовують як матеріальний, і інтелектуальний види підробки векселів. З іншого боку, предметом «корисливих» злочинів часто є справжні векселі, викрадені у законних владельцев.

За повідомленням прес-служби УБЕЗ ГУВС р. Москви, 13 квітня 2000 року органи міліції у Києві викрили групу осіб, яка виготовляла і обміняла підроблений вексель Ощадбанку Росії номіналом в 4,5 млн. рублів на два справжніх векселі РАТ «Газпром» загальної акцій становить 5 млн. рублів. Ведуться оперативні слідчі заходи щодо деяких інших аналогічних злочинів, вчинених у різних регіонах России.

Відповідно до офіційній статистиці з кінця січня до вересня 1999 року у Росії виявлено 7023 випадку виготовлення й збуту підроблених грошей немає та цінних бумаг.

За оцінками фахівців деякі підробки вирізняються вищою якістю виготовлення. Доказом цьому може бути випадок, коли фальшиві векселі Інкомбанку пред’являлися емітенту і признавалися справжніми, а особи, від імені яких ці векселі було підписано, ми змогли відрізнити підроблені підписи від собственных. 9]

При скоєнні інтелектуального підробки найпоширенішим прийомом «вексельного» шахрайства є видача простого векселі без наміри його оплатити. І за спробах незаконного отримання кредитів, шахраї використовують спеціальні прийоми із єдиною метою створити видимість надійності своєї партії і високої ліквідності цінних бумаг.

До способів відхилення від виконання зобов’язань за векселем належить підписання Основних напрямів неуполномоченным обличчям. Суть викрути у тому, що у цьому випадку зобов’язання (відповідно до ст. 8 Положення про векселі) виникає в того особи, від чийого імені воно видано, а й у громадянина, фактично який підписав вексель.

Серед інших несумлінних викрутасів, роблять вексель недійсним, зустрічаються взаємовиключні (недостатньо конкретні) запису і терміні і піднятому місці платежу. Наприклад, вказівку в векселі як місця платежу не так на реальний адресу платника, але в банк, у якому передбачається оплатити вексель. Якщо банк перестав бути зобов’язаним за векселем обличчям, таке позначення місця платежу справді у випадку прибуття туди платника до зазначеного сроку.

Недійсними будуть будь-які зобов’язання векселедавця, зафіксовані лише в векселі, а інших, хоча ще й пов’язаних із нею, документах.

Навмисна дефектність оформлення векселі може висловитися у видачі документа від імені філії організації, який такого не наділений. Вексель можна видавати від імені банку, позбавленого ліцензії на право скоєння банківських операцій, чи філії банку, котра має права з їхньої вчинення. Дефектність оформлення векселі вочевидь пов’язана з підробкою підписи. Зловмисники роблять та інші аналогічні «ошибки».

Так само важлива проблема є необхідної інформації про стані вексельного ринку, зокрема єдиного банку даних про факти невиконання вексельних зобов’язань та шахрайства. Окремі несумлінні учасники вексельного звернення нерідко використав у своїх корисливих інтересах недолік судової практики, практики розгляду суперечок і близько стягнення долга.

Розрахунки по акредитиву служать однією з коштів безготівкових розрахунків, широко які у майновому обороті. Він є умовне грошове зобов’язання банку, що видається за дорученням клієнти на користь контрагента за договором. Особливість акредитивній форми розрахунків з порівнянню з розрахунками платіжними дорученнями у тому, що платник не переводить кошти рахунок одержувача, а виділяє, «резервує» кошти, із яких вестися розрахунки з одержувачем. Виплата з акредитива готівкою заборонена. Крім того, щоб одержати коштів по акредитиву їх одержувач (бенефіціаром) має виконати умови акредитива, які у договорі з плательщиком.

Російське законодавство передбачає зокрема можливість використання кількох видів акредитивів, що застосовуються у банківської практиці: вкритого (депонированного) і непокритого (гарантованого), отзывного і безотзывного.

Факти розкрадань під час розрахунків по акредитивам зазвичай пов’язані з використанням невкритих (гарантованих) акредитивів. Основні способи обману і зловживання довірою, що застосовуються під час розрахунків по підробленому акредитиву, пов’язані з наданням виконуючому банку удаваної інформації: йдеться про получателе коштів (бенефициаре); б) про наявність забезпечення акредитива (покриття чи гарантії); в) про об'єкт і промислових умовах контракту по акредитиву; р) про виконання умов із аккредитиву.

У процесі підготовки до розкрадання викрадачі видобувають інформацію про наявності кореспондентських відносин між конкретними банками, номерах які вони рахунків. Викрадаються бланки документів про відкриття акредитива тощо., підробляють підписи уповноважених осіб банку-емітенту і відбиток друку. Виготовляють підроблені документи про неіснуючої комерційної угоді, як оплата якої нібито переводяться гроші. Отримані по акредитиву кошти переводяться у готівку і викрадаються. Відкриття підроблених акредитивів із єдиною метою розкрадання грошей може здійснюватися співробітниками банків у складі співучасників похитителей.

Практиці відомий випадок для отримання грошей як розрахунку по акредитиву, саме існування якого було підтверджено документально.

У 1999 м. Ростові-на-Дону засуджений колишній громадянин Росії Б., що у Ростовському Вотум — банку по фальшивому акредитиву готівкові гроші у рублях у сумі, еквівалентну один млн. дол. США. У 1994 року Б. відкрив рахунок у цьому банку, який, за його словами, повинно бути перераховано з Таджикистану 12 400 млн. рублів за відправлені його фірмою лісоматеріали. Частина грошей Б. пообіцяв залишити в Вотум — банку до кінця року під 60% річних. Потім у Вотум — банку надійшов із якогось таджицького банку непокритий акредитив одній з тамтешніх фірм у сумі 220 млн. рублів. Нібито як часткової оплати масштабнішою угоди. Рахунок «таджицького банку-емітенту», з якого можна було б списати гроші, в Вотум — банку був відсутній, іншого покриття акредитива банк теж мав. Попри це Б. вдалося переконати керівництво банку перекласти цю суму в його рахунок. Послу отримання готівки грошей Б. сховався, змінивши фамилию. 10]

Останнім часом нерідко є випадки розкрадання з допомогою підроблених чеків. Відповідно до цивільного законодавства чек представляє собою одне із видів цінних паперів, у якому нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку зробити платіж яка вказана у ньому суми чекодержателю (ст. 877 ДК РФ).

На думку фахівця у галузі банківського права М. Д. Эриашвили, чеки не приваблюють злодіїв, оскільки ті воліють викрадати безпосередньо готівкові деньги. 11]

Проте судової практиці відомо дуже багато випадків розкрадань коштів, з метою яких поряд з іншими видами цінних паперів використовувалися саме чеки. За даними Банку Росії і близько МВС Росії сума фіктивних платежів, які у регіональні розрахунково-касові центри по підробленими авізо, чекам і меморіальним ордерам, лише з січень- лютий 1993 року перевищила 40 млрд. рублей.

Скоєння зазіхань зазначеного роду жадає від зловмисників низки підготовчих дій. У процесі підготовки до розкрадання коштів банки з використанням фальшивих чеків викрадачі видобувають відповідну інформацію банк, реквізитах організації, має у ньому кошти з виплати грошей за чеком, про кореспондентському рахунку, від якого повинен бути зроблено платіж. Викрадаються бланки чеків, підробляється підпис посадової особи, що чек, і відбиток друку организации-чекодателя.

Отримані за чеком кошти, зазвичай, переводяться нібито як плати по комерційної угоді на розрахунковий рахунок спеціально створеної для цього лжефирмы, та був вилучаються готівкою грошей (переводяться у готівку). У окремих випадках організація, з цього приводу якої переводяться гроші, може бути реально діючої (і виконувати зазначені послуги з певне вознаграждение).

До розкрадань коштів злочинці використовують підроблені облігації. Способи виготовлення підробок аналогічні применяющимся при фальшивомонетничестве.

Спроби збуту фальшивих облігацій періодично мають місце у різних Росії. За повідомленнями органів міліції, масовий збут фальшивих державної сьомий серії номіналом 500 тис. рублів мала місце в вересні 1998 року у м. Астрахані. Більшість таких спроб успішно припиняється, однак у окремих випадках злочинцям вдасться одержати гроші у обмін підробки. Восени 1998 року жителька Южно-Сахалінська отримала по підробленим облігаціях 24 млн. карбованців на одному з відділень Ощадбанку России. 12]

Нині у світі налічується майже мільярд банківських пластикових карток. Впровадження банківських карток є важливим тенденцією розвитку технології безготівкових розрахунків й банківської діяльності. Це засіб розрахунків представляє всім використовує її особам і організаціям безліч переваг. Для клієнтів — зручність, надійність, практичність, економія часу, відсутність необхідності мати при собі великі суми готівки. Для кредитних організацій — підвищення конкурентоспроможності та престижу, наявність гарантій платежу, зниження витрат на виготовлення, облік і обробку бумажно-денежной маси, мінімальні тимчасові витрати й економія живого праці. Картки як фінансовий інструмент постійно вдосконалюються, зростає сфера їх застосування, розширюється комплекс надання послуг зі своїми використанням. Це лише неповний перелік якості пластикових грошей, що зумовили їх визнання на світовому рынке.

Як і кожен високоприбутковий бізнес, особливо у сфері грошового обороту, банківські пластикові картки давно стали мішенню для злочинних посягательств.

У Росії її до прийняття нового Кримінального кодексу централізованого обліку таких злочинів не велося. Переважно, вони кваліфікувалися по ст. 147 КК РРФСР (шахрайство). Статистичні дані із 1997 року дають уявлення про кількість і динаміці злочинів, що з оборотом банківських пластикових карток, і заподіяному після цього матеріальному ущербе.

За даними Головного інформаційного центру МВС, 1997 року було зареєстровано 53 злочину (у Москві - 12), які підпадають під дію ст. 159 КК «Шахрайство», а сума заподіяного становила 1,6 млн. деномінованих рублів. До кримінальної відповідальності було залучено 36 людина. У тому ж року було зареєстровано 16 злочинів, які кваліфікуються по ст. 187 КК РФ «Виготовлення чи збут підроблених кредитних і розрахункових карток і інших платіжних документов».

У 1998 року було зареєстровано 98 шахрайських дій зі пластиковими якостями (у Москві -12), і матеріальний збиток від нього обчислювався сумою 88,2 млн. рублів. До кримінальної відповідальності було залучено 122 людини. Фактів виготовлення чи збуту підроблених кредитних чи розрахункових карток в тому році було зареєстровано 43, до кримінальної відповідальності були притягнуті 4 человека.

У той самий час лише 6 місяців 1999 року зареєстровано 102 злочину, що з шахрайством з пластиковими картками (в Москві - 15). Збитки від цих коштів злочинів становив 3,7 млн. рублів, притягнуто до кримінальної відповідальності 47 людина. З іншого боку, зареєстрований 91 факт виготовлення чи збуту кредитних чи розрахункових карток (притягнуто до кримінальної відповідальності 7 человек).

За даними джерел, до поля зору правоохоронних органів потрапляє лише 15% всіх скоєних злочинів. Загалом в Росії даних про реальних втрати банків не публікуються. За даними ГУВС р. Москви, 1996 року втрати від злочинів, яких зазнали банки, використовують на російському ринку пластикові картки, становили близько 3,5 млн. доларів США, що за 1,5 рази менше за аналогічний показник за 1995 рік (близько 5,5 млн. доларів США).

За даними тижневика «Коммерсантъ», наприкінці 80х — початку 90-х втрати від шахрайств з картками у Росії досягали 5% від загального обсягу операцій. Це перевищував граничний рівень, рівний 3%, за межами якої даний вид діяльності стає для банків збитковим. У 1994 року встановлений виміряти ціну шахрайств з картками становив 0,21% від загального обсягу операцій із міжнародним картам всіх платіжних систем. Це завдяки створенню об'єднаних кредитних карток (USC) системи фінансової безпеки та ліквідації низки злочинних груп, що спеціалізуються з шахрайстві з банківськими картами.

Останніми роками відбуваються якісних змін в злочинності. Збільшується частка злочинів у сфері обігу банківських карток, скоєних добре організованими угрупованнями і злочинними співтовариствами (чисельністю до 50 людина). Ці угруповання оснащені найсучаснішою технікою, мають усі необхідних прикриття документи, до складу входять кваліфіковані специалисты. 13]

Бізнес на виготовленні й використанні підроблених пластикових карток набув у останні роки національного характеру. Лідерство тут утримує Південно-Східна Азія, звідки здійснюється переважна більшість операцій. Активно діючі «філії» злочинних співтовариств є у Іспанії, Італії та Великобритании.

Провідна роль цій сфері належить гонконгівським китайцям. Азіатські угруповання злочинців виготовляють високоякісні дублікати пластикових карток, що як на азіатському, і на європейському ринках досі використовувалися на придбання високоякісних товарів практично без будь-якого ризику. Необхідні виготовлення дублікатів дані (номери карток, дати припинення їхні діяння, ім'я власника і т.п.) злочинці, зазвичай, отримують через службовців підприємств торгівлі, і сервісу, а якість підробок настільки високо, що шахраям вдається їх використати, не беручи змову з кассирами.

У другій половині 90-х у сфері повних підробок банківських пластикових карток у Європі помітне місце зайняли кримінальні угруповання вихідцями з Африки. Африканці використовують підробки переважно для для отримання грошей у банках. Водночас засвідчують свою особистість з допомогою украдених (підроблених) ідентифікаційних документів. Використовувані африканцями повні підробки виготовляються США (в Каліфорнії неодноразово ліквідовувалися майстерні з виробництва фальшивок).

Розкрадання коштів банку, скоєне з допомогою пластикових карток, можна умовно розділити втричі великі групи: 1) розкрадання з використання справжніх карток, втрачених власниками (в результаті втрати або неправомірного заволодіти зловмисниками); 2) розкрадання з використанням підробних карток; 3) розкрадання з допомогою справжніх карток, заведених злоумышленниками.

Нерідко картки викрадаються таємно у заздалегідь вибраних клієнтів шляхом кишенькових крадіжок чи іншим способом (крадіжка з власної квартири, автомашини тощо.). Відкрите заволодіння карткою втрачає сенс, оскільки рахунок то, можливо заблокований за заявою клієнта. Відповідно до зарубіжної статистиці розкрадання грошей немає та товарів з допомогою украдених пластикових карток становлять понад 70 відсотків% загальної кількості випадків неправомірного використання карточек.

Процедура блокування рахунку за викраденої (втраченої) картці може зайняти близько трьох діб. Саме на цей період найімовірніше використання картки щоб одержати товарів, послуг чи готівкових денег.

Поширені випадки помилкового всі заяви про крадіжці чи втрати банківської карти. Злочин робить, зазвичай, законний власник картки, який подає до банку відповідну письмову заяву. Зазвичай, поки процесинговий центр включить номер відповідної картки в стоп — листок і поінформує торгові точки, проходить за кілька днів. Упродовж цього терміну її власник намагається провести максимально можливу кількість операцій, та був виставляє претензії банку.

По способам підробки фальшиві картки можна класифікувати втричі основні види: 1) повністю підроблені картки, який зовні нагадував справжні; 2) картки, сфальсифіковані шляхом змін в зовнішні реквізити і 3) картки, сфальсифіковані шляхом перекодування інформації, котра міститься на магнітному носії. У разі зовнішні реквізити і такі магнітного носія не збігаються. Перекодування магнітної запису може з’явитися здійснюватися багаторазово. З іншого боку, злочинці використовують підроблені карти, які мають детального зовнішньої схожості зі справжніми, проте забезпечені фальсифікованими магнітними носителями.

Використання «білого пластика». Ця шахрайська схема з’явилася в кінці 1970-х років й набула широкого поширення. Підроблені картки немає зовнішніх реквізитів, якими можлива їх ідентифікація (логотипу банку-емітенту і платіжної системи, голограми та інших ступенів захисту). На чистий аркуш пластмаси переносяться дані вже існуючих карточек.

Такі картки можуть бути пред’явлені лише за умови співучасті в злочині власника чи службовців підприємств торгівлі, і сервісу, оскільки візуально фальшивка визначається відразу. Далі здійснюватися маскування хибних сліпів серед справжніх. По дебетовому рахунку, освіченій у результаті застосування «білого пластика», пізніше вже практично неможливо встановити, була пред’явлена справжня чи підроблений картка. До шахрайських дій зі таку схему створюються фіктивні предприятия.

Підготовка до розкрадання з допомогою викрадених і підроблених пластикових карток включає добування інформації про кодах і номерах карток дійсних клієнтів. І тому злочинці роблять цілеспрямовані дії: здійснюють перехоплення інформації та використанням і використання технічних засобів (підглядають номери набираемого коду, зчитують номери коду з допомогою спеціально застосовуваних електронних пристроїв); уживають на означення номери картки викинуті її власником квитанції; втягують в незаконне отримання даних про картках працівників банків (фірм), мають безпосередній доступом до сіті й баз данных.

Способи розкрадання з допомогою пластикових карточек:

У основі способів шахрайства з допомогою пластикових карток лежить незаконне списання грошей з рахунку клієнти на банку- емітента. Воно відбувається шляхом несанкціонованого втручання у застосовувані банком процедури розрахунків, незалежно від цього, здійснюються вони з урахуванням паперових або електронних носителей.

Вельми поширеним способом розкрадання гроші з використанням справжніх пластикових карток є «овердрафт з шахрайським застосуванням картки». Під овердрафтом розуміється форма короткострокового кредиту, надання якого здійснюється списанням коштів за рахунку клієнта банку, у результаті утворюється дебетове сальдо. Овердрафт надається найнадійнішим клієнтам за договорами, у яких встановлюються: максимальна сума овердрафту; умови надання кредиту, порядок погашения.

Такий спосіб шахрайства застосовується у системах банк — мерчант (підприємство торгівлі або сфери послуг, приймаючі банківські картки до обслуговування), використовують для фіксації факту списання грошей із рахунку паперові носії (сліпи — видаткові документи, містять відбиток реквізитів картки, і підпис її власника). Шахрай, маючи кредитної карткою із незначною сумою на рахунку, швидко проводить як жило якнайбільше операцій із виплаті грошей із рахунку, незаконно заволодіваючи грішми і товарами. Розрахунки зловмисників засновані у тому, що банки і магазини здають сліпи до банку разів у два тижні, тому факт розкрадання грошей за карткою можна знайти з великим опозданием.

Підроблені пластикові картки йдуть на для отримання грошей, оплати товарів та послуг з реальних рахунків власника справжньої карточки.

У окремих випадках розкрадання грошей по підробленим картках з реквізитами картки справжнього власника відбуваються співробітниками організацій, здійснюють обслуговування по кредитним картам. З зарубіжної судової практики відомі випадки, коли з метою цього виду розкрадань спеціально створювалися фірми (торгові організації). Викравши певну суму по підробленим картам клієнтів, організатори шахрайства ховалися. Факти розкрадань гроші з використанням підробленим карток виявляються власниками рахунків не відразу, оскільки банки направляють їм виписки за рахунками з періодичністю раз на месяц.

З розвитком електронну комерцію, появою віртуальних Інтернет — магазинів, де можна зробити замовлення отримання товару поштою з самого персонального комп’ютера, з’являються нові способи кримінальних зазіхань з допомогою банківських карт (Інтернет — кардинг). Шахраї користуються простотою технології здійснення операцій та недосконалістю систем захисту в сети.

Так, на оплату товару до Інтернету — магазинах досить вказати реквізити картки. При здійсненні будь-який операції може відбутися витік інформації, що може викликати в власника великими втратами. Існує масу різноманітних способів отримати в власника реквізити карточки.

Нині відомі близько 30 прийомів шахрайських дій зі допомогою Інтернету, що потенційно можуть практично безкарно використовуватися мошенниками.

Серед злочинів у сфері економічної діяльності банку найбільше торгівлі поширення набули незаконне отримання кредиту, злісне ухиляння від погашення кредиторської задолженности.

Відносини щодо надання банком кредиту позичальнику регулюються ст. 819, 820 і 821 ДК РФ. Відповідно до п. 1 ст. 821 ДК кредитор вправі відмовитися від надання позичальнику передбаченого кредитним договором кредиту в цілому або частково за наявності обставин, очевидно які свідчать у тому, що надана позичальнику сума нічого очікувати повернуто в срок.

У реальної кредитної є поширена категорія позичальників, які намагаються отримати позику, попри наявність зазначених вивищувався над обставинами, які під сумнів спроможність повернути кредит вчасно (і його зовсім). Причому у на відміну від шахраїв де вони мають мети привласнити кошти банку й сподіваються повернути їх після отримання прибутку від планованих фінансових чи виробничих проектів. Але такі плани найчастіше збуваються і банки несуть суттєвий шкоди від неповернення кредитних сумм.

Одержання індивідуальним підприємцем чи керівником організації кредиту або пільгових умов кредитування шляхом надання кредитору явно неправдивих даних про своєму господарському становищі чи фінансовий стан, якщо це діяння зашкодило великий збитки, кваліфікується по год. 1 ст. 176 КК (незаконне отримання кредиту). Господарське становище — це сукупність внутрішніх та зовнішніх даних, характеризуючих ведення економічного господарства підприємством, його виробничу бік справи. До явно хибним даними про господарському становищі можна віднести следующие:

. Невірні дані про засновників, керівників, акціонерів, основних партнерах підприємства, зв’язках, кооперування з іншими фирмами;

. Фіктивні гарантійні листи, поручництва, матеріальних цінностей, надані під заставу, надання заставу майна, яким не можна звернути взыскание;

. Техніко-економічне обгрунтування (ТЕО), у якому не так вказані основних напрямів використання позикових коштів, конкретні господарські операции;

. Сфальсифіковані договори, платіжні, транспортні й інші документи про господарської операції, яку испрашивается кредит;

. Підроблені договори інші документи, неправильно які свідчать про можливості реалізації позичальником своєї продукції, її, становищі над ринком, у галузі та т.п.

. Спотворені дані складського і бухгалтерського обліку, і т.п.

Фінансове становище — це наявність чи характеристика коштів підприємства. До явно хибним даними фінансове стані относятся:

. Сфальсифіковані: бухгалтерські документи реєстрацію у податковому інспекції, у яких фінансове становище представлено краще, чому це має місце у действительности;

. Довідки про дебіторської та кредиторської заборгованості, отримані кредитах і позиках за іншими банках; виписки із розрахункових і поточних счетов.

Прийоми, що застосовуються для маскування цього обману — підробку балансових відомостей, розрахунково-касових документів й іншої документації первинного обліку, виготовлення фальшивих бізнес — проектів і планів, фіктивних договорів, підроблених документів про забезпечення кредиту та т.д.

Досить поширена й незаконна державного цільового кредиту. Державний цільової кредит — це кредит, який видає держава суб'єктам РФ, галузям господарського комплексу, організаціям, і громадянам для реалізації певних економічних програм (конверсійних, інвестиційних, технічного сприяння), ось на підтримку окремих регіонів, галузей господарства (сільського, вугільної промисловості), окремих підприємств, нових форм господарювання (фермерство, малий і середнього бізнесу), до створення робочих місць, облаштування біженців, індивідуального житлового будівництва й т.д.

Незаконне державного цільового кредиту то, можливо забезпеченого різними способами:

. Підробка документів, дають декларація про отримання пільгового державного кредита;

. Підробка документів про господарському або фінансове становище, про результати проведення конкурсу (якщо кредит видається на конкурсної основе);

. Підробка документів, службовців забезпеченням повернення кредита

(заставу, гарантії муніципальних органів і т. ін.) для одержання державного кредита.

Використання державного цільового кредиту за прямому призначенню може виражатися в следующем:

. Використання на мети комерційного кредитования;

. Приміщення на депозитні рахунки інших комерційних банках;

. Використання як внесків у створювані комерційні структуры;

. Напрям як матеріальної допомоги своїм філіям, дочірнім структурам;

. Роздача своїх співробітників або іншими особам як безвідсоткових ссуд;

. Використання на оплату навчання своїх дітей, дітей родичів, приближенных;

. Придбання різних цінностей (квартир, автомашин);

. Оплата поїздки за рубеж;

. Погашення банківських кредитів, сплата налогов;

. Оплата оренди приміщень та інших господарських расходов.

Основною причиною необгрунтованого надання кредитів та його витрати недоцільно є під час укладання договорів кредитування контролю та необхідності перевірок із боку комерційних банків справжності й достовірності документів позичальника, його платоспроможності, кваліфікованих проводок, економічного обгрунтування кредитних проектів, і навіть використання отриманих кредитів на відповідність до діяльністю, оголошеної в Статуті заемщика.

Обов’язок позичальника повернути суму позики випливає з вимог ст. 810 ДК. Невиконання цього зобов’язання є цивільно-правовим порушенням і застосування санкцій, передбачених ст. 395 ДК. Проте практично нерідко трапляється ухиляння тільки від повернення боргу, а й від виконання судових рішень про стягнення боргу (та інших понесених кредитором убытков).

Якщо відхилення від виконання судових рішень є злісним і йде на кредитору збитки сплачують у великому розмірі, щодо несумлінного позичальника можна буде застосувати заходи кримінально-правового воздействия.

Злісна відхилення від повернення боргу і південь від виконання судового вирішення про погашення кредиторську заборгованість передбачає навмисне приховування боржником наявних проблем нього коштів, які можна використовуватимуться повернення кредита.

Обов’язок доводити злісний характер відхилення від виконання боржником судових рішень покладено законом на правоохоронні органи. Проте банку, бажаючому прискорити процес порушення та розслідування кримінальної справи і зробити повернення грошей реальним, слід активно співробітничати зі слідством. Основних напрямів такої співпраці має бути участь банку виявленні фактів витрати боржником коштів на мети, які пов’язані з діяльністю. Його організації (особисті мети керівника организации-должника), у пошуку та розкритті суті скоєних боржником маскувальних операцій, вкладених у приховування коштів, соціальній та розшуку специфічними «банківськими» прийомами і методами відповідних коштів у рахунках должника.

Серед найпоширеніших способів замаскованого витрати коштів, виділені на сплати боргу, одне з перших місць обіймає їхній нещире використання на оплату неіснуючих договорів. Крім того, з метою створення видимості відсутність коштів на рахунках позичальника використовуються різноманітних взаємозаліки і безтоварні операції, і навіть не відбитий у бухгалтерському обліку обмін безготівкових коштів у готівкові. Ймовірно внесення фіктивних відомостей у первинні платіжні документи і документи бухгалтерської отчетности.

У банківській сфері йдуть на скоєння певних операцій та фіктивні предприятия.

Спеціалісти називають такі типові прийоми створення фіктивних предприятий:

1. Создание підприємства з справжнім документам особами, не намеревающимися займатися господарської діяльністю. Керівники такого підприємства після отримання кредиту та його присвоєння ховаються від кредиторов.

2. Внесение в установчі документи, необхідних реєстрації підприємства, перекручених відомостей про засновників (керівників). Часто для цього використовуються втрачені або викрадені паспорти громадян. Після реєстрації фірми й отримання кредиту шахрай скрывается.

3. Виготовлення підроблених статутів, реєстраційних та інших документів з використанням справжніх печаток, ксерокопій дійсних документів і майже іншим образом.

4. Регистрация підприємств на фіктивні адреси. Можуть бути різні модифікації даного приема:

. при реєстрації лжефирм вказується неіснуючий адрес;

. зазначена як адреси квартира змінюється, продается;

. зміна орендованих як офісу приміщень без повідомлення реєстраційних, податкові органи, контрагентів по сделкам;

. висновок за грошову винагороду усних угод з власниками квартир про використання адреси як юридичного адреси фіктивного предприятия.

5. Використання реквізитів ліквідованих підприємств із отриманням через обман згоди їх руководителей.

6. Похищение реєстраційних документів діючих підприємств і відкриття із них розрахункових рахунків в банке.

7. Создание або використання у цілях розкрадання кредиту легальних підприємств під тиском організованих злочинних груп. Керівники подібних підприємств, отримавши на вимогу злочинців банківську позичку, передають її злочинцям або безпосередньо, або у вигляді виконання зобов’язань по сделке.

8. Регистрация підприємств із неналежним чином оформленим, недійсним документам у змові з посадовими особами державні органи, здійснюють реєстрацію предприятий.

9. Использование для розкрадання ресурсів спеціально створених підприємств, які перебувають під контролем керівника фирмы-ссудополучателя чи пов’язаних із нею осіб. Один із можливих схем розкрадання кредити виглядає так: гроші витрачаються не так на мети, зазначені у кредитному договорі (наприклад, в розвитку виробництва), але в придбання різних цінностей для фірми — одержувача кредиту (машин, дорогий оргтехніки і т.п.). Надалі керівник фірми, маючи намір привласнити отримані кошти, засновує низку інших комерційним структурам на ім'я чи ім'я своїх співучасників і передає їм ці коштовності з балансу структури — одержувача кредиту на баланси нових структур. Тим самим було не може встановлення приналежності цінностей та його вилучення з метою відшкодування ущерба.

Розвиток дослідницько-експериментальної і впровадження нових інформаційних технологій породжує у сфері банківську діяльність низку серйозних проблем, пов’язаних переважно з забезпеченням схоронності, конфіденційності і достовірності береженої, переданої і оброблюваної информации.

Суб'єктами комп’ютерних злочинів може бути як співробітники банку, і його клієнти, і навіть сторонні особи. Комп’ютерними шахраями є переважно люди й не викриті раніше жодних преступлениях.

Комп’ютерні злочину — складне негативне соціальне явище, у тому числі у собі великий комплекс конкретних видів злочинів. У час комп’ютерна злочинність перетворюється на нову фазу — з розвитком глобальних мереж організовані злочинні групи використовують цю змога скоєння злочинів. Проблемою комп’ютерної злочинності спеціальні комітети ООН, Ради Європи, Интерпол.

Можна виділити декілька видів комп’ютерних злочинів у банківської сфере:

. Комп’ютерне шахрайство, тобто. втручання, зміна, знищення або укриття комп’ютерних даних чи программ;

. Ушкодження комп’ютерної інформації, або программы;

. Комп’ютерний подлог;

. Комп’ютерна диверсия;

. Несанкціонований доступ;

. Несанкціонований перехоплення информации;

. Несанкціоноване відтворення комп’ютерних программ;

. Несанкціоноване відтворення топографии.

. Створення, використання й розповсюдження шкідливих програм для ЭВМ.

Про використання шкідливої программы-вируса із єдиною метою розкрадання коштів інженером Миллеровского відділення Ощадбанку Ростовській області повідомило ГУВС Ростовській області. Зловмисник М. увів у програмно- технічний комплекс банку программу0вирус «троянського коня», внаслідок дії якої у ряді філій було створено 23 фальшивих рахунки, на хто був перераховані 885 тисяч карбованців. [14]

Боротьба комп’ютерної злочинністю ведеться у двох напрямах: створення спеціалізованих підрозділів у відповідних структурах і підготовка фахівців серед служб безпеки банків для своєчасного виявлення конкретних слідів, ознак скоєних преступлений.

5. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Надійність будь-якого банку визначається двома головними критериями:

1) продуманої кредитно-фінансовій политикой;

2) ефективної системою безопасности.

Стійкість становища будь-якого банку характеризується як основними фінансовими показниками його роботи. Так само важливими є захист і стійкий імунітет від держави втручання у тому діяльність з боку кримінальних груп, і конкурентов.

Інтерес злочинності зрозумілий: маючи контролю над діяльністю банку, можна безперешкодно присвоювати великі суми, відмивати «брудні гроші», майже легально вивозити капітал за границу.

Питання у тому, зможе керівництво банку відстояти на своїй незалежності від домагань кримінальних структур.

У результаті прогалин у законодавчому регулюванні організації управління фінансами, відсутності правова база для дієвого контролю, банківсько системо Росії виявилася непідготовленою до розвитку ринку України і появі великої кількості нових альтернативних фінансових структур: комерційних банків, страхових компаній, решти фінансових установ, виступаючих найчастіше — у ролі посередників між Центральним Банком Р Ф і організаціями різної форми собственности.

Дезорганізація, що склалася у банківську систему, призвела до того, що банки до рук кримінальних структур стали чинним ланкою по «відмиванню брудних грошей» і організація вивезення капіталу за границу.

Такий стан склалося через те, у Росії до справжнього часу немає реальної законодавчої і ефективну систему протидії «відмиванню» злочинно нажитих капіталів через банківські структури. Щоправда, перші кроки у цьому напрямі вже зроблено, діє ФЗ «Про протидії легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом «від 7 серпня 2001 року № 115-ФЗ, згідно з яким створено спеціально уповноважений орган — Комітет із фінансовому моніторингу. Наскільки дієвими будуть рішення та протизсувні заходи у цій галузі - покаже час і творчий досвід. Ось тільки ждать…

Натомість, немає дієвою системи виявлення незаконних банківських операций.

Світова практика показує, що чимало країн нині зіштовхуються з небувалим зростанням злочинів у банківської сфери, у цьому числі, що з використанням методів зі сфери високих технологий.

Наприклад, в 1993 року банківські злочину зросли на 70%, в 1994 року — на 170%, а 1995 року — вже в 250%. У той самий час, на думку експертів, латентність даних злочинів становить близько 90%.

За даними МВС Росії, останніми роками темпи зростання кількості банківських злочинів у нашій країні можна з американськими показниками. Проте, враховуючи фактичну відсутність системи здійснення державного контролю над правопорушеннями банківській сфері, у цьому числі, і з боку правоохоронних органів, кількість скоєних протиправних діянь цієї категорії нашій країні може бути порядок выше.

До сформування ефективну систему протидії організованою злочинності банківській сфері необхідно враховувати такі вихідні вимоги, вироблені з урахуванням багаторічної практики боротьби з злочинами цього виду правоохоронні органи зарубіжних стран:

. Повністю позбутися злочинності банківській сфері неможливо, але її можна контролировать;

. Надмірний контроль може, своєю чергою, провадити до коррупции;

. Постійні механізми контролю неефективні, т.к. ніяка система правил (заборон) не застрахована від створення протидії цим заборонам і південь від корумпованого влияния;

. Прийняті із найбільш добрими намірами нововведення найчастіше перетворюються на джерело нових видів банківських правопорушень, корупції та посадових преступлений.

Важливим чинником підвищення ефективності боротьби з злочинністю в банківської сфери є вдосконалення співробітництва банків та правоохоронних органов.

6. ВИКОРИСТОВУВАНА ЛИТЕРАТУРА:

1. Цивільний кодекс РФ

2. Кримінальним кодексом РФ

3. Федеральний закон «Про банки та надійної банківської діяльність у Российской

Федерації" від 3 лютого 1996 року № 17-ФЗ

4. Абрамов У. Кримінальний «присмак» злочинів у сфері кредитування. internet

5. Аврех Р. Наші шахраї займаються вже більйонами. // «ЗР», «ДелРос — інформ», 2001. internet

6. Великий економічний словник / Під ред. А. М. Азриляна. 4-те видання доп. і перераб. — М.: Інститут нової економіки. 1999

7. Вікторів І., Миронов У. Законність в кредитно-банківській сфері. internet

8. Гамза У. А., Ткачук І. Б. Безпека комерційного банка:

Учебно-практическое посібник. — М.: Видавець Шумилова І. І., 2000.

9. Кривенко Т., Куранова Еге. Розслідування злочинів у кредитно- сфері. internet 10. Кримінальна економіка ні економічна злочинність. internet

5. Ольшаный А. І. Банківська кредитування: російський і закордонний досвід / Під ред. Є. Р. Іщенко, У. І. Алексєєва. М. — Російська Деловая

Література, 1997.

6. Остроумов З. З. Злочинність та її причини в дореволюційної России.

М. 1980.

7. Про системи фінансового контролю. internet agency. ru

8. Сатуев Р. З., Шраєр Д. Я., Яськова М. Ю. Економічна злочинність в фінансово-кредитної системі. — М.: Центр економіки та маркетингу, 2000.

9. Економічна злочинність в фінансово-кредитної системі Росії. internet

----------------------- [1] Великий економічний словник / Під ред. А. М. Азриляна. 4-те видання доп. і перераб. — М.: Інститут нової економіки. 1999. — З. 75. [2] Гамза У. А., Ткачук І. Б. Безпека комерційного банку: Учебно- практичний посібник. — М.: Видавець Шумилова І. І., 2000. З. 19

[3] Остроумов З. З. Злочинність та її причини в дореволюційної Росії. М. 1980. З. 69. [4] Ольшаный А. І. Банківська кредитування: російський і закордонний досвід / Під ред. Є. Р. Іщенко, У. І. Алексєєва. М. — Російська Ділова Література, 1997. З. 259 [5] Ольшаный А. І. Банківська кредитування: російський і закордонний досвід / Під ред. Є. Р. Іщенко, У. І. Алексєєва. М. — Російська Ділова Література, 1997. З. 268

[6] Ольшаный А. І. Банківська кредитування: російський і закордонний досвід / Під ред. Є. Р. Іщенко, У. І. Алексєєва. М. — Російська Ділова Література, 1997. З. 271

[7] Банкіра підкупили у тому, щоб отримати кредити // Самарське огляд. Електронна версія. — 1999. — 29 березня. [8] Гамза У. А., Ткачук І. Б. Безпека комерційного банку: Учебно- практичний посібник. — М.: Видавець Шумилова І. І., 2000. З. 32 [9] Гамза У. А., Ткачук І. Б. Безпека комерційного банку: Учебно- практичний посібник. — М.: Видавець Шумилова І. І., 2000. З. 38

[10] Гамза У. А., Ткачук І. Б. Безпека комерційного банку: Учебно- практичний посібник. — М.: Видавець Шумилова І. І., 2000. З. 47 [11] Эриашвили М. Д. Указ. тв. — З. 189 [12] Гамза У. А., Ткачук І. Б. Безпека комерційного банку: Учебно- практичний посібник. — М.: Видавець Шумилова І. І., 2000. З. 54

[13] Кримінальна економіка ні економічна злочинність. internet З. 5 [14] Гамза У. А., Ткачук І. Б. Безпека комерційного банку: Учебно- практичний посібник. — М.: Видавець Шумилова І. І., 2000. З. 147.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой