Система безготівкових розрахунків у России

Тип работы:
Реферат
Предмет:
Банковское дело


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Введение 2

1. Поняття безготівкових розрахунків. Принципи їх організації у Росії. 3

1.1. Основні поняття й положення 3

1.2. Гроші безготівкового обороту 5

1.3. Принципы організації безготівкових розрахунків 6

2. Характеристика основних форм безготівкових розрахунків 10

2.1. Переклади 10

2.1.1. Розрахунки платіжними дорученнями. 11

2.1.2. Розрахунки платіжними требованиями-поручениями 14

2.1.3. Розрахунки чеками. 15

2.1.4. Вексель 16

2.1.5. Інкасове доручення на безспірне (безакцептне) списання коштів. 18

2.2. Розрахунки акредитивами. 19

2.3. Інкасо 22

2.4. Кліринг 23

3. основні напрями вдосконалення безготівкових розрахунків у сучасних умовах 25

Заключение: 31

Додаток 1: Стадії акредитива 32

Додаток 2: Технологія розрахунків із використанням акредитивної форми розрахунків 32

Додаток 3: Види акредитивів 33

Додаток 4: Порядок розрахунків платёжными требованиями-поручениями. 33

Додаток 5: Процес звернення переказного векселі 34

Додаток 6: Структура платежів, скоєних через платіжну систему Банку Росії, за видами технологій (за кількістю) 34

Список використаної літератури 35

Сучасна економіка є широко розгалужену мережу складних відносин мільйонів входять до неї суб'єктів. Основою цих взаємозв'язків є розрахунки та обов’язкові платежі, у процесі яких задоволення взаємних вимог, і обязательств.

Без оптимізації платіжної системи ніякі суттєві зміни не зможуть охопити всю народну господарство було у целом.

Основна складова цієї проблеми, у Росії - платіжний криза й його наслідки — розладнаність господарських связей.

Удосконалення початку 90-х рр. платіжної системи у Росії виявляється в впровадженні принципів електронних технологій безготівкових розрахунків, застосовуваних в розвинених країн, і у розвитку вітчизняних традицій і платіжних обычаев.

Підставою для даної курсової роботи послужив навчального плану з дисципліни «Гроші, кредит, банки».

Метою роботи є підставою характеристика і вивчення безготівкових розрахунків у же Росії та пов’язані з їх організацією проблем.

Робота складається з трьох розділів. Перший розділ містить засадничі поняття й положення, пов’язані одночасно з проведенням безготівкових розрахунків у Росії, характеризує основні засади їх організації. Другий розділі розглядаються основні форми безготівкових розрахунків. Завдання третього розділу — висвітлення основних напрямів вдосконалення безготівкових розрахунків в России.

Робота виходить з матеріалах, викладені у навчальної літературі, періодичної преси, соціальній та мережі Интернет.

1. Поняття безготівкових розрахунків. Принципи їх організації у России.

Господарюючі суб'єкти у процесі діяльності вступають друг з іншому у визначені відносини, пов’язані з виробництвом і які реалізацією продукції, яка по черзі перетворюється з товарної форми в грошову і навпаки. Такі зміна форм, зазвичай, знаходить своє вираження в платежах за придбані товари та надані послуги. Найчастіше їх здійснюються без допомоги готівки, унаслідок чого дістали назву безготівкових расчетов.

1.1. Основні поняття і положения

Безготівкові розрахунки — розрахунки, проведені шляхом записів на рахунках банках. У цьому гроші списуються на рахунках платника і зараховуються з цього приводу покупателя.

Уся сукупність безготівкових розрахунків, скоєних за певний проміжок часу, утворює безготівковий платіжний оборот.

Учасниками безготівкових розрахунків є величезну кількість юридичних та фізичних лиц.

У відповідність до Цивільним кодексом РФ розрахунки між юридичними особами, і навіть розрахунки з участю фізичних осіб, у вона найчастіше мають здійснюватися в безготівковому порядке.

Відповідно до чинним законодавством розрахунки між підприємствами проводять банки. Розрахунки між банками здійснюються через РКЦ. Банківські операції з розрахунках можуть виконуватися і з кореспондентським рахунках банків, открываемым друг в одного з урахуванням міжбанківських соглашений.

Уряд РФ, виконуючи функції регулювання грошових розрахунків, визначає граничний розмір розрахунків готівкою між юридичними лицами.

21. 11. 2001 набрало чинності вказівку ЦБ РФ від 14. 11. 2001 N 1050-У «Про встановленні граничного розміру розрахунків готівкою до між юридичних осіб за однією угоді «. Відповідно до п. 1 Вказівки граничний розмір розрахунків готівкою між юридичних осіб по однієї угоді встановлено у сумі 60 тисяч рублей.

Усі між юридичних осіб понад 60 тыс. руб. здійснюються у безготівковому порядке.

Раніше які діяли Вказівкою ЦБР від 07. 10. 1998 N 375-У, був встановлено граничний розмір розрахунків готівкою за одним платежу між юридичним особами — у сумі 10 тисяч рублей.

Банк Росії є органом, координуючим, регулюючими та лицензирующим організації безготівкових розрахунків, розрахунково-касових центрів. Він установлює правила, терміни, форми і стандарти здійснення расчетов.

Порядок проведення безготівкових розрахунків біля РФ викладений у Положенні ЦБ РФ «Про безготівкових розрахунках у Росії». 12. 04. 2001 р. вступило з нове Положення про безготівкових розрахунках Російській Федерації «№ 2- П, замість втратив силу Положення № 120-П від 08. 09. 2000 г.

Положення про безготівкових расчётах регламентує загальні підходи до організації розрахунків й єдиний документообіг в банках.

У положенні підкреслюється, що підприємства міста і організації самостійно вибирають форму розрахунків й закріплюють їх у договорах. Банки немає права втручатися у договірні відносини підприємств і организаций.

Економічне значення безготівкових розрахунків состоит:

V прискорення оборотності засобів і скоєнні платежей;

V скорочення обсягу готівки, необхідні звернення, і навіть зниженні витрат, пов’язані з їх оборотом;

V акумуляція коштів у рахунках банках;

V особливості організації безготівкових розрахунків призводять до зручності контролю над ними, що, наприклад, знижує можливості уникнення податків під час використання безготівкових расчетов.

1.2. Гроші безготівкового оборота

Гроші безготівкового обороту мають специфікою, яку слід звернути внимание.

Особливості безготівкових грошових расчётов:

V під час розрахунків готівкою беруть участь платник і одержувач, передають наявні кошти. У безготівкових грошових розрахунках учасників троє; платник, одержувач і, у якому здійснюються такі розрахунки у вигляді записів за рахунками платника і получателя;

V учасники безготівкових грошових розрахунків перебувають у кредитних стосунки з банком. Ці відносини виявляється у сумах залишків на рахунках учасників таких розрахунків. Такі кредитні відносини у налично-денежном обороті отсутствуют;

V переміщення (перерахування) грошей, що належать одному учаснику розрахунків, на користь іншого виробляються шляхом записів з їхньої рахунках, у результаті змінюються кредитні відносини банки з учасниками таких операцій. Інакше кажучи, тут виробляється кредитна операція, чинена з допомогою грошей. Тим самим було оборот готівки заміщується кредитної операцією. Це підкреслює значення доцільною організації процесів кредитування для регулювання грошової маси, що з грошей безготівкового обігу субстандартні та готівкових денег.

Поруч із значним поширенням безготівкових грошових розрахунків певний розвиток одержало використання різних цінних паперів (зобов'язань підприємств і банків. Наприклад, векселів) з метою платежів без безпосереднього обороту средств.

Розширення практики безготівкових грошових розрахунків із допомогою електронної техніки спричинило появу терміна «електронні гроші». Фактично ж у подібних операціях виробляються безготівкові розрахунки з тим різницею, що замість розпорядження грошима з допомогою документів, складених на папері (доручення, чеки та інших.), при електронної техніці відповідні розпорядження виконуються у вигляді електронних сигналів. Тому навряд чи є підстави визнання існування такий самостійної різновиду грошей, як електронні деньги.

Між готівкою й безготівковими грошима є тісний зв’язок, що виражається у переході тих — у інші. Наприклад, готівка при внеску їх у будь-якої рахунок у банку перетворюються на гроші безготівкового обороту. Навпаки, і при отриманні готівки з залишку на рахунку у банку гроші безготівкового обороту переходить до готівка. Прояв єдності цих видів грошей у тому, що регулювання обсягу грошей безготівкового обороту, як і готівки, здійснюється з допомогою кредиту. Так, поява, і навіть збільшення чи зменшення маси грошей безготівкового обороту відбуваються у результаті кредитних операцій аналогічно, як це має безпечне місце за масою готівкових денег.

1.3. Принципы організації безготівкових расчётов

Безготівковий платіжний оборот країні організується з урахуванням певних принципов.

Принципи організації розрахунків — основні початку їхнього проведення. Дотримання принципів разом дозволяє забезпечити відповідність розрахунків які висуваються требованиям:

V своевременности;

V надежности;

V эффективности.

Перший принцип — правової режим здійснення розрахунків й платежей.

Розрахункові взаємовідносини визначають необхідність встановлення однаковості законів РФ і підзаконних актів, і навіть нормативних актів ЦБ РФ.

До головним законодавчим джерелам регулювання розрахунків ставляться: Цивільний кодекс РФ; Арбітражний процесуальний кодекс РФ, «Положення про безготівкових расчётах Російській Федерації» № 2-П від 12. 04. 01, Федеральний закон «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії)» від 26. 05. 95; Федеральний закон «Про банки та надійної банківської діяльності» від 03. 02. 96 і др.

Особливо слід зазначити роль ДК РФ, частині другій, введеній у дію із першого березня 1996 р. У розділах 45 і 46 цієї маленької частини упорядковані багато запитань організації безготівкових розрахунків стосовно ринковим умовам економіки; дію договору ЄС і таємниця банківського рахунки, черговість списання коштів із рахунку, форми розрахунків й способи платежів, умови виконання банком доручень проведення розрахункових операцій із використанням різних платіжних інструментів, і наслідки невиконання доручень, відповідальність учасників расчетов.

Як зазначалося, головним регулюючий орган платіжної системи є Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії). Відповідно до закону «Про Центральному Банку РФ» від 16. 05. 95, основний його завданням значиться забезпечення і безперебійного функціонування системи расчетов.

На Банк Росії возложены:

V встановлення правил, термінів і стандартів здійснення розрахунків й застосовуваних у своїй документов;

V координація, регулювання і ліцензування організації розрахункових, зокрема клірингових, систем.

Другий принцип — здійснення розрахунків переважно по банківським счетам.

Безготівкові розрахунки ведуться юридичних осіб та громадянами через банк, у якому їм відкритий відповідний рахунок. Для розрахункового обслуговування між банком і клієнтом полягає договір банківського рахунки — самостійний двосторонній (учасники мають як права, гак й обов’язки) гражданско- правової договор.

Банки та інші кредитні установи щодо розрахунків між собою відкривають кореспондентські рахунки друг в одного (полягає договір кореспондентського рахунки) й у обов’язковому порядку — у державних установах Банку Росії (договір на розрахункове обслуговування банка).

Третій принцип — підтримку ліквідності лише на рівні, що забезпечує безперебійне здійснення платежей.

Дотримання цього принципу — заставу чіткого беззастережного виконання зобов’язань. Усі платники (підприємства, банки тощо.) повинні планувати надходження, списання коштів із рахунків, завбачливо шукати відсутні ресурси (шляхом одержання кредиту або продажу активів) із єдиною метою своєчасного виконання боргових обязательств.

Четвертий принцип — наявність акцепту (згоди) платника на платеж.

Цей принцип реалізується шляхом применения:

V або відповідного платіжного інструмента (чека, простого векселі, платіжного доручення), засвідчує про розпорядженні власника на списання средств;

V або спеціального акцепту документів, виписаних одержувачами коштів (платіжних вимог-доручень, платіжних вимог, перекладних векселей).

Разом про те законодавствам передбачено випадків безперечного (без згоди платників) списання коштів: недоїмок із податків та інших обов’язкових платежах — виходячи з виконавчих аркушів, виданих судами, деяких штрафів за розпорядженням взыскателей та інших., і навіть безакцептного списання за теплову і електричну енергію, комунальні і інші услуги.

П’ятий принцип — терміновість платежа.

Значення цього принципу випливає із самої суті ринкової економіки, невід'ємним умовою якої є вчасна й повне виконання платіжних зобов’язань. Докладний тлумачення терміну, його початку будівництва і закінчення (включаючи неробочій день), певного періодом часу, порядок скоєння дій останнього дня терміну дано у першій його частині Громадянське кодексу РФ, введеній у дію з початку 1995 р. (ст. 190−195).

Постійно витрачені вартість виробництво товарів, надання послуг повинні відшкодовуватися з допомогою платежів покупців у найкоротші терміни, передбачені укладених договорів. Збої дотримання термінів платежів ведуть до порушення кругообігу засобів і, зрештою, до платіжному кризису.

Шостий принцип — контроль всіх учасників за правильністю скоєння розрахунків, дотриманням встановлених положень про порядок їх проведення. Є певні особливості у проведенні контролем із боку підприємств і банків. Зокрема, банки, виступаючи посередниками між продавцями і покупцями, податковими органами, населенням, бюджетом, позабюджетними фондами, контролюють дотримання встановлених правил розрахунків. Специфічний характер носить контроль банків над проведенням розрахунків між ними самими Проте, як свідчить практика, контроль учасників ринкових відносин за виконанням договірних зобов’язань з нерозвиненості фінансового менеджменту для підприємства належним чином не налагоджений. Не відрегульоване механізм та правового контролем із боку держави над дотриманням «правил гри» підприємствами різної форми власності. Ці причини, на свій чергу, став одним із головних освіти платіжної кризи. Сьомий принцип — майнова відповідальність за дотримання договірних условий.

Стисло суть цього принципу у тому, що порушення в договірних зобов’язань у частині розрахунків тягнуть застосування цивільно-правової відповідальності у формі відшкодування збитків, сплати неустойки (штрафу, пені), і навіть інших заходів ответственности.

Характеристика основних форм безготівкових расчётов

Відповідно до Положення Ц Б РФ «Про безготівкових расчётах Російській Федерації» (2001 р.) при безготівкових расчётах використовуються такі розрахункові документы:

V платіжні поручения;

V аккредитивы;

V чеки;

V инкассо;

V видаткові документы;

V платіжні требования;

V інкасові поручения.

2.1. Переводы

У перехідних умовах до ринкової економіки найпоширенішої формою розрахунків стали переклади. Відповідно до класифікацією Банку міжнародних розрахунків у Базелі, застосовуваної у багатьох країнах, переклади поділяються на дебетові і кредитовые.

Кредитові переклади. У Росії її використовуються переважно кредитові переклади (90% платіжного обороту). Ініціатива початку належить платникові (дебітора), що дає розпорядження кредитувати рахунок одержувача (кредитора). Як платіжного інструмента використовується платіжне доручення про дебетових списаниях.

Дебетові переклади — платежі, ініціатива початку яких належить кредиторам (одержувачам платежу), пускающим в звернення платіжні інструменти, що підтверджують борг дебіторів (платників). До цих інструментам ставляться вексель, чек, інкасове доручення на безспірне (безакцептне) списання средств.

2.1.1. Розрахунки платіжними поручениями.

Це — найпоширеніша нині у Росії форма безготівкових розрахунків. У 1999 частка платіжних доручень обсягом всіх безготівкових платежів становить понад 95% Платіжне доручення — одне із видів расчётных документів, представляє собою оформлене у вигляді доручення платника банку про перерахування (перекладі) з його рахунку коштів у безготівковому порядку за відпущені (відвантажені) товари, виконані роботи та послуги, і навіть по ін. платежах на рахунок одержувача. Платіжні доручення дійсні протягом днів від часу їх виписки (день виписки причому у розрахунок не береться) і приймаються від платника до виконання лише за наявності коштів у рахунку, якщо інше (отримання позички з метою платежу) не обумовлено між банком і власником рахунки. Основні реквізити платіжного доручення: характері і зміст операції, дата з сумою, найменування і номери рахунків учасників розрахунків; назва установ банків, де працюють підписи осіб, уповноважених на підписання расчётно-денежных документів, відбиток друку. При одночасному перерахування коштів із одного рахунку платника на рахунки кількох одержувачів, зазвичай, складаються зведені платіжні доручення. Платіжні доручення крім сплати товари та, застосовуються, в частковості до, для перерахування коштів за нетоварним операціям, фінансовим зобов’язанням (платежі до бюджету, органам соціального страхування та інших.), при погашенні кредиторську заборгованість. Послідовність руху платіжного доручення: Операція 1. Платник передає на свій установа банку платіжні доручення, а банк приймає їхнього капіталу від господарюючого суб'єкту. Операція 2. Банк списує гроші з рахунку платника і передає їх разом із дорученням до банку одержувача для зарахування з його розрахунковий рахунок. Операція 3. Банк одержувача зараховує що надійшли з його кореспондентський рахунок грошей рахунок одержувача. Операція 4. Платник одержує у вигляді виписки зі свого рахунку підтвердження про списання коштів із його рахунки і перерахування одержувачу. Операція 5. Банк повідомляє одержувачу як виписки із розрахункового рахунки підтвердження про зарахування з його приводу грошових средств.

За взаємною домовленістю сторін платежі дорученнями може бути терміновими, достроковими і отсроченными. Термінове платіж відбувається після відвантаження товару, до відвантаження товару, і навіть авансових платежів при великих поставках. Достроковий і відстрочений платежі можливі у межах договірних відносин без шкоди фінансового стану сторін. Платіжні доручення можна використовувати під час проведення розрахунків між господарюючими суб'єктами гаразд планових платежів. У разі процедура поставок продукції або надання послуг повинна мати постійний і рівномірне характер. Для проведення розрахунків гаразд планових платежів підприємство- платник представляє в обслуговуючий його банк список підприємств, з якими є про расчётах плановими платежами з указанием:

V Термінів перерахування платежей;

V Рахунки, від якого здійснюватиметься платеж;

V Рахунки, який повинен бути зачислен;

V Строку вивірення расчетов;

V Порядку їх завершения.

Суть такого роду розрахунків зводиться до того що, що покупець згідно з договорённостями з постачальником періодично перераховує йому грошові средства.

Кожна плановий платіж виписується і передається банку окремий документ — платіжного доручення (выписываемое покупателем).

Щомісяця перевіряється правильність здійснення платежів, їх відповідність вартості фактично відвантаженої продукції або наданих послуг. Одне з учасників угоди, певний договором, контролює розрахункові отношения.

Планові платежі зводять до мінімуму розрив у часі між відвантаженням продукції і на надходженням коштів ми за неї, спрощують техніку розрахунків, дають можливість сторонам чіткіше регулювати свій грошовий оборот.

Обов’язковою умовою успішного застосування цієї форми розрахунків є стабільне фінансовий стан та висока тіснота перетинів поміж учасниками угоди, що досить проблематично на сучасний период.

Використовуючи форму розрахунків платіжними дорученнями, Постачальник (одержувач коштів) несе ризики: затримки виписки платником платіжного доручення з- за відсутності чи недостатності коштів, чи неможливості отримання позички; невчасного надходження коштів у виконанні платіжного доручення відповідними банками чи РКЦ.

Ризик, який несе Покупець, залежить від відсутності гарантії своєчасного постачання товару, особливо в дострокових платежах. Такі платежі, крім ризику, зумовлюють і Покупця, пов’язані з відволіканням з обороту засобів і фактичним наданням Постачальнику безвідсотковій ссуды.

До 01. 07. 92 в безготівкових расчётах застосовувалися розрахунки платёжными вимогами, у яких одержувач коштів представляв у обслуговуючий його банк расчётный документ, у якому вимогу до платникові про сплату покупцю певній суми за відвантажені товари, виконані роботи, надані услуги.

Проте, з метою підвищення відповідальності платника за своєчасність розрахунків за товари та цій формі розрахунків нині скасовано. Замість неї застосовуються розрахунки платіжними требованиями-поручениями.

2.1.2. Розрахунки платіжними требованиями-поручениями

Щодо новою як на нашої економіки розрахунковим документом і, відповідно, нової формою безготівкових розрахунків є розрахунки платіжними требованиями-поручениями.

Платіжне вимога-доручення є вимога постачальника до покупцю оплатити виходячи з направлених ним у обслуговуючий банк платника розрахункових і відвантажувальних документів вартість поставленої по договору продукції, виконаних робіт, наданих послуг доручення платника списати кошти, із його счета.

Платіжні требования-поручения виписуються постачальниками разом із комерційними документами вирушають на банк покупця, який передає вимога-доручення платникові для акцепта

Платник зобов’язаний повернути банк акцептованное платіжне вимога- доручення чи заявити відмови від акцепту протягом трьох днів із дня надходження їх у банк платника. Платіжне вимога-доручення приймається до оплати за наявності коштів у рахунку плательщика.

Про відмову в цілому або частково оплатити платіжне вимогу-доручення платник повідомляє обслуговуючий його банк протягом трьох днів. Требования-поручения разом із прикладеними отгрузочными документами і повідомленнями про відмову у оплаті повертаються безпосередньо постачальнику. При злагоді оплатити в цілому або частково платіжне вимогу-доручення платник оформляє його підписами осіб, уповноважених розпоряджатися рахунком і відбитком друку, та був здає в обслуговуючий банк (див. Додаток 4).

2.1.3. Розрахунки чеками.

Чеком визнається цінний папір, яка містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку зробити платіж яка вказана у ньому суми клиенту.

У розрахунках чеками беруть участь такі лица:

Банк чекодавця — банк, який видав свого клієнта бланки чеків і який би оплату пред’явлених банком чекоутримувача відповідним чином оформлених чеков.

V Чекодавець — обличчя, що має оформленим чеком, з правом отримання коштів контрагентом відповідно до договору.

V Чекоутримувач — обличчя, що має оформленим чеком, з правом отримання коштів від чекодателя.

V Банк чекоутримувача — банк, який би оплату пред’явлених чекодержателем чеків рахунок коштів чекодавця і крізь банк чекодателя.

Чек зручний розрахунків у случаях:

V коли платник гребує здійснювати платіж до отримання товару, а постачальник — передавати товар до отримання гарантії платежа;

V коли продавець заздалегідь не известен.

Розрахунковий чек, емітований російським банком, має ходіння лише з території колишньої Російської Федерации.

Бланки чекових книжок — документи суворої звітності та його форма встановлюється Центральним банком РФ. Для отримання чекової книжки підприємства у обслуговуючий їх банк заяви. Банк депонує кошти заявника на окремому рахунку, від якого оплачуються чеки. Клієнт одержує у банку чекову книжку із зазначенням суми, депонованої банком, в межах якої він може виписувати чеки.

Клієнтам зі стійким фінансове становище й стабільного платіжної дисципліною за наявності відповідного договору то, можливо видана чекова книжка під гарантію банку (без депонування средств).

Купуючи товар чи одержуючи послуги, підприємство (через повноважного представника) виписує розрахунковий чек і передає його постачальнику- одержувачу коштів. Чеки, що надійшли в платіж, зазвичай, повинні здаватися чекодержателем до банку на наступного дня від часу виписки. Після перевірки вмотивованості реквізитів чеків і дотримання термінів їхні діяння банк зараховує суму, зазначену в чеку, з цього приводу одержувача коштів, списавши її з рахунки, у якому депонированы кошти, чи з розрахункового чи позичкового рахунків (якщо книжка видана під гарантію банка).

Нині чекова форма розрахунків у Росії є недостатньо развитой.

На масштабів поширеності чекової форми надають влияние:

V Заборона чинного законодавства використання чекової форми розрахунків між фізичними лицами;

V Неможливість перетворення чека в оборотний документ, тобто. з обігу вилучено чеки на пред’явника (передаються від однієї власника іншому механічно) і ордерні (передаються у вигляді передавальної надписи.

2.1.4. Вексель

Вексель — безумовне абстрактне письмове дебентура суворо встановленої законом форми, дає його власника (векселедержателю) безспірне право по наступі терміну вимагати від боржника (векселедавця) чи акцептанта сплати грошової суммы.

Відрізняються простий і перекладний вексель.

Простий вексель — письмовий документ, яким позичальник (векселедавець) обіцяє (зобов'язується) сплатити векселедержателю (бенефициару) чи з його вказівкою третій особі, певному у визначений термін. У практиці він отримав назву соло-вексель, бо після підписання позичальником і видачі першому власникові відповідальність значиться за однією особою — векселедателем.

Перекладний вексель — письмовий документ, яким кредитор (трасант) доручає своєму дебітора (трасату) виплатити певну суму установлений термін певному особі (ремитенту). Синонім переказного векселі - тратта (від латів. trahere — тягти, тягти). Стосовно ремитенту це — римесса — вексель, яким слід отримати гроші. Ремитировать — у вигляді векселі перевести деньги.

Відмінності цих видів векселі перебувають у следующем:

V Простий вексель є звичайна боргова розписка боржника — обіцянку сплатити. Перекладної вексель — пропозицію (оферта) кредитора боржникові сплатити одержувачу (ремитенту) суму денег.

V Простий вексель передбачає участь двох осіб — векселедателя

(боржника) і одержувача (кредитора). У перекладному векселі беруть участь 3 особи: векселедавець (кредитор) — трасант, плательщик

(дебітор) — трасат, перший векселетримач (перший одержувач платежу за векселем) — ремитент.

V У простому векселі векселедавець — платник (дебітор) стосовно векселедержателю (кредитору) чи з вказівкою векселедержателя — стосовно третій особі завжди особисто оплачує вексель, отже, непотрібен акцепт векселі й «учинення протесту на неакцепті. У перекладному векселі векселедавець — кредитор, пропонуючи своєму дебітора оплатити борг не йому, а третій особі, стосовно якому даний кредитор швидше за все є боржником (чи самому векселедавця, якщо вексель підписано із оборотом він). Інакше кажучи, не особисто платить свій обов’язок, а, по його проханні це робить інша людина. З допомогою переказного векселі сплата боргу перекладається інше лицо.

У Росії її слабко застосовується побутував у інших країнах перекладної вексель як найпрогресивніша різновид векселі. Вексель між тим широко використовувався й у дореволюційної Росії. Процес звернення простого векселя:

1. Покупець вручає вексель продавцу.

2. Продавець відвантажує товар, продукцію, працює, надає услугу.

3. Продавець пред’являє вексель до оплате.

4. Покупець оплачує товар, продукцію, послуги. Процес звернення переказного векселі зображений в Додатку 5.

2.1.5. Інкасове доручення на безспірне (безакцептне) списання средств.

Інкасове доручення, складене на бланку встановленої форми, застосовується при незаперечному і безакцептном (без згоди платників) списання коштів із їх рахунків у разі, передбачених ст. 110 Основ громадянського законодавства та інші законодавчими актами Зазначений вид інкасового доручення є приватною випадком розрахунків з інкасо, коли документи відповідно до ст. 875 ДК, друга частина, підлягають оплати за пред’явленні - негайно після одержання інкасового поручения.

У фундаменті економічної практиці склалося поділ підстав безперечного, по суті примусового, списання коштів у дві группы:

V Розпорядженням взыскателей;

V З виконавчих і прирівняних до них документов.

Списання коштів із рахунків платників ПДВ у безспірному порядку по розпорядженню взыскателей можлива тільки з урахуванням рішень відповідних органів за такими видам платежей:

V Недоїмок із податків та інших обов’язкових платежів, і навіть сум штрафів та інших санкций;

V Митних платежів, пені та штрафів, стягнутих митними органами;

V Недоїмок за внесками платежів, штрафів та інших санкцій у державні позабюджетні фонды.

Всього налічується понад десять цього виду взысканий.

Безперечне списання коштів платників проводиться у разі виконавчим документам, виданими судами, нотаріусами, арбітражними судами.

У нещасних випадках, спеціально передбачених законодавчими актами, здійснюється безакцептне списання коштів із рахунків платників як різновид безперечного списания.

Право на безакцептне списання коштів представлено законодавством однієї зі сторін договору при расчётах за що відпускається електричну і теплову енергію, послуги водопостачання (крім жилищно- комунальних, бюджетних установ та населення), і навіть за електроенергію, яка відпускається АЕС, за поштові, телеграфні і телефонні послуги, надані підприємствами зв’язку. Такі розрахунки, мають регулярний характер, з великою числом споживачів, дістали назву жирорасчеты (від грецького «guros» — коло, кругообіг). Широке поширення вони у країнах Європи: Австрії, Бельгії, Німеччини, Франції, Швейцарии.

2.2. Розрахунки аккредитивами.

Акредитив (від латів. «accredo» — довіряю) — письмове доручення одного кредитного установи іншому виплати певної суми фізичному чи юридичній особі і під час вказаних у акредитиві условий.

Акредитивна форма — одну з основних у міжнародних расчётах. По окремим оцінкам, у Росії акредитивами обслуговується трохи більше 10% товарообігу імпорту і США приблизно 40−50% по экспорту.

Акредитив — умовна форма поставки товарів, максимально враховує питання, що у процесі угоди. Вона задовольняє інтереси і постачальника (своєчасне отримання платежу) і покупця (контроль над діями постачальника). Це гідність акредитива обумовлена тим, що розрахунки проводяться третьої, нейтральній стороною — банком (див. Додаток 1).

Технологія розрахунків із використанням акредитивної форми розрахунків (див. Додаток 2):

Операція 1. Покупець надає в банк-емітент заяву для відкриття аккредитива.

Операція 2. Банк-емітент відкриває акредитив і спрямовує її через авизирующий банк поставщику.

Операція 3. Авизирующий банк сповіщає постачальника про відкриття акредитива у його пользу.

Операція 4. Постачальник виконує договірні відносини з відношення до получателю.

Операція 5. Постачальник оформляє і становить в авизирующий банк комплект документів щоб одержати платежу по аккредитиву.

Операція 6. Авизирующий банк спрямовує банку-емітентові комплект отримані від постачальника документов.

Операція 7. Банк-емітент перевіряє отримані документи і за виконанні всіх умов акредитива оплачує их.

Операція 8. Банк-емітент передає оплачені документи покупателю.

Операція 9. Авизующий банк зараховує постачальнику належну йому сума грошових средств.

Відповідно до Положенням про безготівкових розрахунках нашій країні можуть відкриватися такі види акредитивів (див. Додаток 3):

V покриті (депоновані) чи непогашені (гарантированные);

V відкличні чи безотзывные.

Покритими (депонованими) вважаються акредитиви, під час відкриття яких банк-емітент перераховує кошти платника у розпорядження банку постачальника (виконуючий банк).

При встановленні між банками кореспондентських відносин непокритий (гарантований) акредитив може відкриватися в виконуючого банку шляхом надання йому права списувати всю суму акредитива з яке ведеться у нього рахунки банка-эмитента.

Кожен акредитив може бути відзивним чи безвідкличним. За відсутності цього визначення акредитив вважається отзывным.

Відкличний акредитив можна змінити чи анульований банком-емітентом без попереднього погодження з постачальником (наприклад, недотримання умов, передбачених договором, дострокове відмову банку-емітенту гарантувати платежі по аккредитиву).

У Росії її акредитив то, можливо призначений для розрахунків лише з однією постачальником не може бути переадресований. Виплата з акредитива готівкою грошима не допускается.

Використання акредитивів у міжнародних розрахунках регламентується Унифицированными правилами і звичаями для документарних акредитивів, затверджених Міжнародній торговій палатою грудні 1993 г.

При акредитивній формі розрахунків повністю дотримуються все основні правила здійснення расчетов:

V продукція оплачується після його отгрузки;

V оплату виконують з дозволу платника, вираженого в тому випадку самим фактом відкриття аккредитива;

V платникові надається право відмовитися від оплати, якщо виявлено порушення умов договора;

V акредитив відкривається рахунок коштів покупця чи кредиту банку, якщо покупець має право його получение.

Позитивною стороною акредитивної форми розрахунків є гарантія платежа.

Разом про те в цій формі розрахунків притаманний низку істотних недоліків, що й визначили обмежену сферу її применения:

V кошти покупця у сумі акредитива відволікаються з його господарського обороту терміном дії аккредитива;

V сповільнюється товарообіг, оскільки постачальник до сповіщення про відкриття акредитива неспроможна відвантажити вже готової продукції й має додаткові витрати з її хранению.

2.3. Инкассо

Інкасо — банківська операція, з якої банк перебирає зобов’язання одержати окрайчик від імені Ілліча та з допомогою клієнта гроші й (чи) акцепт платежу від третій особі у представленим на інкасо документам. У основі інкасових операцій згідно з правом більшості країн лежить договір поручения.

Уніфіковані правила по інкасо (УСІ) розроблено Міжнародної Торговельної Палатою (МТП), Париж. З 1996 р. діють УПИ у редакції 1995 р., публікація МТП № 522.

Розрахунки у вигляді інкасо поширені у міжнародних платежах за контрактами за умов комерційного кредиту. На інкасо зарубіжними банками приймаються фінансові та комерційні документы.

Банк, приймаючи документи на інкасо, зобов’язаний переслати в банк, обслуговуючий платника, тобто. виконуючий банк, стягнути від нього кошти і перерахувати на расчётный рахунок поставщика.

Особливістю російської практики є можливість відправлення банком документів, узвичаєних інкасо, як із наявність між банками кореспондентських відносин, тобто. гаразд, прийнятому світової практики, і за її отсутствии.

Банк платника, отримавши надіслані документи, повідомляє звідси платникові та здійснює оплату лише після отримання від цього попереднього акцепту у тому чи іншого форме.

2.4. Клиринг

Кліринг — є спосіб безготівкових розрахунків, заснований на заліку взаємних вимог, і зобов’язань юридичних і фізичних осіб за товари (послуги), цінні бумаги.

Сутність заліку взаємних вимог у тому, що рівновеликі суми взаємних вимог кредиторів та зобов’язання боржників друг до друга погашаються, а платежі здійснюються лише з разницу.

Економічною підвалиною клірингу є високий рівень спеціалізації і кооперації суб'єктів господарювання і зумовлені ними широкі взаимопоставки.

Концентрація платежів при клиринге дозволяє значно скоротити суму взаємної заборгованості, перервати ланцюжок платежів, досягти економії платіжних коштів у суму зачтенного обороту, розширити сферу безготівкових розрахунків й полегшити управління ними. Як наслідок — спрощуються, здешевлюють і пришвидшуються розрахунки, зберігається що є грошова (касова) готівку, і завдяки цього підвищується рівень прибутковості і ліквідності участников.

Заліки взаємної заборгованості можуть відбуватися між двумя

господарюючими суб'єктами, групові і межотраслевые.

За час проведення бувають разові (одноразові) та постійні. Останні забезпечують економічне і своєчасне здійснення платежу. Пригнічує обсяг заліків з участю банку, але можлива їх організація між підприємствами, минаючи банки. Як у п. 1.4 Положення про безготівкових розрахунках, у разі до банку представляється доручення і чек на незачтенную сумму.

Такі заліки (минаючи банки) широко практикуються там всередині корпорацій. З допомогою внутрикорпоративных заліків погашається нерідко переважна більшість боргів підприємств і філій. У зв’язку з створенням промышлснно-финансовых груп у Росії вони повинні мати тут развитие.

На базі заліків, минаючи банки, організуються і бартерних операцій. Бартерні угоди — взаємні товарообмінні операції з передачею права власності на товари (натуральний обмін) без грошових (банківських) розрахунків за поставлені товари. Вони дозволяють контрагентам оперативно узгодити номенклатуру, обсяг, ціни, і умови взаємних поставок, зумовлені договорами.

З іншого боку, бартерні і взаимозачетные угоди — цей своєрідний натуральний обмін наприкінці XX в. — дуже складно реалізовувати практиці через труднощі взаємодії між підприємствами, розпорошеними по різних відомствах, і навіть узгодження цін в зв’язку зі різним «віком «заборгованостей і звідси необхідністю індексації цін, і ін. До до того ж безгрошова форма торгівлі відкриває можливість відмови від оподаткування, отже, призводить до недоотримання коштів бюджетами. Найголовніше, що за умови, коли заліки стали основним способом платежів, підприємства опинилися окремо від платіжної системи країни. Розцвів прибутковий бізнес, пов’язані з вибудовуванням низки ланцюжків обороту низьколіквідних «залікових рублів », де наприкінці може бути вихід на ликвидность.

У разі платіжної кризи у Росії бартер і взаємозаліки поширені широко. Наприклад, у такий спосіб розвивався середині 90-х цілком рр. близько 90 відсотків % платежів до енергетиці, велика частка з яких припадала на розрахунки країн СНД друг з другом.

основні напрями вдосконалення безготівкових розрахунків у сучасних условиях

З загальної оцінки стану розрахунків, мені хотілося б зупинитися наступних особливостях безготівкових розрахунків у Росії і близько звернути увагу на можливі напрями вдосконалення безготівкових расчетов.

Превалювання безготівкових розрахунків, минаючи банки.

Як зазначалося, значне місце у російської практиці займали товарообмінні операції - безготівкові розрахунки шляхом взаємозаліків, бартеру тощо. Так було в початку 1998 р. до 90% виручки підприємств припадали на грошові сурогати і бартер.

З іншого боку, криза банківської системи значно меншою мірою позначилося реальному реальному секторі економіки, чому це мало було статися в умовах цивілізованого рынка.

Багато банків широко використав расчётных і кредитних угодах выписываемые ними векселі, розробляючи різні вексельні програми: для заліку взаємних вимог клієнтів — і т.п. Приміром, за 2000 р. сума обращаемых векселів московського Объединенно — Промислово — Торгового Банку (ОПТБанка) перевищила 1 млрд. крб. По вексельним програмам цього банку працювали більше 100 організацій. За словами економістів-практиків, банківський вексель, застосовуваний у так званому «вексельному кредитуванні», перетворився на кисневу подушку" для. І все-таки головну функцію векселі потіснила платіжна: з середини 90-х рр. векселі інтенсивно обслуговували як безготівковий, а й готівковий оборот.

Домінування у внутрішніх расчётах платіжного інструмента кредитових перекладів, саме, платіжного доручення, частка що його загальній сумі безготівкових платежів становить понад 95%.

Частка розрахунків з інкасо вбирається у 4%, а акредитивній форми розрахунків ще меньше.

Примітно, що на початок 90-х рр. основний формою безготівкових розрахунків у країні було інкасова: в 1989 г. її питому вагу становив 44% всього платіжного оборота.

Причини різкої зміни структури розрахунків різноманітні: перехід до ринкових відносин, що спричинив катаклізми разлаживания колишніх господарських зв’язків, отже, і довіри як інкасової форми розрахунків й т.д.

Розвиток міжнародних розрахунків комерційними банками внаслідок лібералізації зовнішньоекономічних відносин за переходу до ринкової економіці. На початок 90-х рр. зазначені обслуги були прерогативою, переважно, Зовнішторгбанку СРСР і Держбанку СРСР. Звісно ж водночас, що з реформуванні економіки роль Банку Росії у проведенні міжнародних розрахунків виявилася недостатньою проти колишньої роллю Держбанку СРСР. Важливо те, що протягом кордоном проведення розрахунків на зовнішньому і внутрішньому ринках уніфіковані, то Росії з ряду положень застосування окремих форм розрахунків (акредитивній, чекової) на зазначених ринках є розбіжності. Дуже різниться і поняттєвий апарат у сфері розрахунків, використовуваний у світовій і вітчизняної практиці. Так було в законодавчо-нормативної базі Росії з розрахунках відсутні поняття «дебетові», «кредитові» переклади. Ще складніша ситуація з застосуванням термінології у сфері електронних розрахунків й електронних грошей. Тим більше що упорядкованість і однаковість понятійного апарату мають велике практичного значення, передусім, з метою запобігання правового ризику, оскільки забезпечують однозначне тлумачення термінів в законодавчих, нормативні акти і за виконанні розрахункових операций.

Низька частка у розрахунках між банками клірингового способу платежів Вона становить лічені відсотки (там — від 50% до 80%) за низкою економічних пріоритетів і технічні причини: відсутності конкуренції над ринком розрахункових послуг до кінця 90-х рр., коли Банк Росії ввів плату за них; наявності високі валютні ризики (особливо кредитного) у системі розрахунків; складнощів створення технологічної бази подібних расчетов.

Слабка застосування населенням безготівкових розрахунків у вигляді банківських платіжних карт.

У найрозвиненіших країнах все доросле населення має поточні рахунки банках, використовувані щодо платежів, а готівкою розраховується лише дрібні купівлі - близько 20% всіх оплачуваних товарів та послуг. У Росії той-таки — більш 90%, а провінції - все 100%.

Слід зазначити, що у середині 90-х цілком р. комерційних банків активно впроваджували розрахунки платіжними картами, проте криза 1998 р. призвів до краху кількох великих банків, таки котрі займалися цією роботою. Після цього картковий ринок набагато скоротився. Практично не застосовуються населенням такі платіжні інструменти, як акредитив, чек, платіжне поручение.

Триває створення нормативної бази, котра регламентує емісію і эквайринг банківських карт кредитними організаціями, правила розрахунків й порядок обліку операцій, скоєних з допомогою банківських карт.

Ринок платіжних карток у Росії розвивається динамічно і представлений як російськими платіжними системами, і международными.

На 1 січня 2000 на території Росії емісію карт здійснювали 333 кредитні организации.

Попри те що, що російський ринок платіжних карт почав розвиватися порівняно недавно, динаміка насичення обслуговуючої банківської і торгової інфраструктури банкоматами і електронними терміналами перебуває в рівні світових показателей.

Ринок пластикових карток у Росії розвивається за двом — обмаль залежним друг від друга — напрямам, зазначає часопис «Профіль». Перше — добровільно-примусова видача пластика по зарплатовим схемами. Друге — використання карт, як і прийнято в цивілізований світ, як платежно-кредитного кошти. Але спочатку перемагає перше направление.

Проте, клієнти таких банків, як «Російський Стандарт», «Перше О.В.К. «, «Импэксбанк», «Росбанк» можуть отримання кредитних карт. Ліміт кредиту за таким картках становить $ 1−3 тисячі. Є й елітні картки, які, щоправда, коштують набагато дорожче і доступні поки представникам середнього класу. Величезний платіжний криза, який деформував багато елементів безготівкових расчетов:

V об'єкти розрахунків (ними часто є долги);

V форми расчетов

V способи платежа

V платіжні інструменти (поширені різного роду квитанції, розписки і т.п.).

Розміри неплатежів до у травні 1998 р. перевищили 2 трлн. деномінованих рублей.

Платіжний криза не можна розглядати, як явище, значення обмежена грошової сферою. Він надає негативний вплив різні боку економіки РФ; створює серйозну перешкоду нормальному здійсненню господарську діяльність підприємств і закупівельних організацій. Так, ненадходження виручки у зв’язку з платіжним кризою обмежує можливість підприємств набувати необхідні собі матеріальні ресурсы.

Характерне прояв кризи неплатежів — зволікання з видачею -зарплати робітникам і службовцям, що супроводжується погіршенням їх матеріального становища, обмеженням обсягу платоспроможного попиту товари та услуги.

Платіжний криза й викликане ним зменшення надходжень доходів у бюджет надають неабиякий вплив освіту бюджетного дефіциту, що обмежує можливість витрати коштів государством.

Велике вплив платіжної кризи зменшення капиталовложений.

Наявність платіжної кризи зумовлено багатьма причинами, зокрема які належать до сферам виробництва та звернення. Тут є, що різноманітні причини відбувається осторонь, а за її взаємозв'язок харчування та взаимодействии.

Чинники сфери виробництва включають що охопив значну частину економіки спад виробництва, зменшення обсягів капіталовкладень, зниження рентабельності, збитковість значної частини підприємств цієї сферы.

Особливе місце серед чинників, які впливають існування й розвиток платіжної кризи, займає проведена до протягом кількох років приносить чималі гроші- кредитна політика, яку направляють зменшення маси грошей до обороті. Основне завдання такої політики зводилася до того, щоб за допомогою обмеження обсягу грошової маси подолати інфляцію, зменшити платоспроможний попит цим вплинути на запобігання зростання цен.

Проте застосування заходів для обмеження грошової маси призвело до широкого використання в обороті різних способів безготівкових розрахунків, зокрема з допомогою бартеру, заліків, векселів, долю яких останніми роками припадала переважна частина расчетов.

Для подолання платіжної кризи доцільно проведення широкого кола заходів як і. сфері виробництва, фінансової складової діяльності, бюджету, так у сфері організації розрахунків у інтересах забезпечення обороту необхідної масою платіжних средств.

Зі стислого викладу основних особливостей проведення безготівкових розрахунків у Росії, слід висновок про наявність великого поля діяльності всіх вітчизняних банків з налагодження цивілізованої платіжної системи, а, по суті - створення заново.

Звідси випливає завдання докорінних змін у цій сфері. У результаті цих перетворень, з одного боку, усуваються негативні наслідки впливу переломних процесів економіки направити на розрахунки, з іншого — розробляються з урахуванням умов Росії і близько впроваджуються новітні розрахункові технології, використовувані у світі. Звідси можна судити про грандіозності проблеми становлення ефективних, відповідальних вимогам економіки, безготівкових расчетов.

У стислі терміни — трохи більше 5 років Банк Росії провів апробацію в порядку експериментів, та був широко впровадив електронні технології міжбанківських розрахунків на всередині- і міжрегіональному рівнях. У основу технологій покладено особливості оформлення і видів використання електронних документов.

Дуже динамічно розвиваються Банком Росії електронні розрахунки. Так, з 89 регіонів РФ внутрішньорегіональні і міжрегіональні електронні платежі проводились 1996 р. в 45 регіонах, в 2000 р. — в 75. На останню дату сума електронних платежів без використання паперової технології становила майже ѕ від обсягу міжбанківських розрахунків, які у системі Банку России.

При здійсненні електронних розрахунків через платіжну систему Банку Росії використовують як повноформатні електронні документи, які потребують супроводу розрахунковими документами на паперових носіях, і електронні документи скороченого формату, супроводжувані розрахунковими документами на паперових носителях.

Найбільшу питому вагу 1999 року мали електронні платежі, що здійснюються з застосуванням повноформатні електронних документів, як у кількості (50,9%), і за сумою (70,4%). Частка платежів, здійснюваних виходячи з електронних документів скороченого формату, 1999 року становила кількості 46,5%, а, по сумі 25,6%. Частка телеграфних і поштових платежів незначна: вона становить за кількістю 0,4 і 2,2%, по сумі - 3,1 і 0,9% соответственно.

Платежі, скоєні через Банк Росії електронним способом без використання паперової технології, дорівнювали у 1999 року за кількості платежів 73,8%, за сумою — 73,0%; платежі з допомогою паперової технології - 26,2 і 27,0% відповідно (див. Додаток 6).

Заключение:

Я постаралася у цій роботі висвітлити питання функціонування безготівкових розрахунків у Росії, зупинитися що на деяких проблемах, що з ними.

Головний висновок, що його можу вдіяти, пов’язаний із тим, що у зв’язки й з перехідним характером економіки Росії у платіжної системі проводяться докорінних перетворень. Вони супроводжуються складними колізіями і противоречиями.

Рішення різних правових, технічних, економічних пріоритетів і організаційних негараздів у процесі формування Банком же Росії та всім банківським співтовариством системи розрахунків, відповідає світового рівня, дозволить прискорити платежі, мінімізувати ризики за її проведенні й у кінцевому підсумку підвищити ліквідність, рентабельність банків, і навіть ефективність грошово-кредитної политики.

Додаток 1: Стадії аккредитива

|Стадия 1 | |Подача пропозиції. |Угоду про акредитиві. | |Постачальник дає потенційному |Постачальник під час переговорів із | |покупцю свою пропозицію |покупцем за договором обумовлює | | |умови акредитива. | |Стадія 2 | |Видача замовлення. |Відкриття акредитива. | |Покупець дає постачальнику замовлення на|Покупатель дає своєму банку | |поставку товару, відповідно |доручення про відкриття акредитива. | |підписує договору про | | |купівлі-продажу. | | |Стадія 3 | |Постачання. |Використання акредитива | |Постачальник поставляє замовлений |Постачальник представляє банку | |товар. |документи на оплату. |

Додаток 2: Технологія розрахунків із використанням акредитивної форми расчётов

4

9 5 3 1 8

2

6

7

Додаток 3: Види аккредитивов

|Обеспеченность грошима |Можливість дострокового припинення | | |його дії | |Покритий |Непокритий |Відкличний |Безвідзивний | |Платник |Платежі |Він то, можливо |Він то, можливо | |попередньо |постачальнику |змінено чи |змінено чи | |депонує |гарантує |анульований |анульований без | |кошти на |банк-емітент |банком-емітентом |згоди | |розрахунків із | |без |постачальника, в | |постачальниками | |попереднього |користь якого | | | |погодження з |вона відкрита | | | |постачальником | |

Додаток 4: Порядок розрахунків платёжными требованиями-поручениями.

[pic]

1 — постачання товару (надання послуг); 1а — передача платіжного требования-поручения до банку покупця; 2 — розрахункові документи передаються покупцю для акцепту; 3 — акцептовані розрахункові документи повертаються до банк, де його випущено списання коштів із рахунку покупця; 4 — переклад засобів у банк постачальника і зарахування коштів у рахунок постачальника; 5 — повідомлення постачальнику про зарахування коштів у його банківський счет.

Додаток 5: Процес звернення переказного векселя

|№ операції |Векселедавець |Платник |Одержувач | | |(трасант) |(трасат) |(ремітент) | |Перша |Спрямовує платникові | | | |операція |(особі- боржникові) товар, а| | | | |також тратту | | | |Друга | |Повертає | | |операція | |акцептований | | | | |вексель | | | | |векселедавця | | |Третя |Спрямовує акцептований | | | |операція |вексель одержувачу грошей | | | | |по перекладному векселем | | | |Четверта | | |Спрямовує | |операція | | |вексель до оплати| |П'ята | |Оплачує вексель| | |операція | |і водночас | | | | |гасить вексель, | | | | |роблячи оцінку про | | | | |оплаті з його | | | | |звороті | |

Додаток 6: Структура платежів, скоєних через платіжну систему Банку Росії, за видами технологій (по количеству)

[pic]

Список використаної литературы

1. Федеральний закон «Про Центральному банку Російської Федерації (

Банку Росії)" від 26. 05. 95

2. Федеральний закон «Про банки та надійної банківської діяльності» от

03. 02. 96.

3. Становище Ц Б РФ «Про безготівкових расчётах у Росії» № 2-П 12. 04. 2001 г.

4. Вказівка ЦБ РФ «Про встановлення граничного розміру розрахунків готівкою до між юридичних осіб за однією угоді» від 14. 11. 2001 № 1050-У.

5. Цивільний кодекс РФ, частина друга, від 01. 03. 96.

6. Гроші, кредит, банки: Підручник для вузів/ Під ред. О. И. Лаврушина —

2-ге вид., перераб. і доп. — М.: Фінанси і статистика, 2001.

7. Казимагомедов А. А, Ильясов С. М. Організація грошово-кредитного регулювання. — М. Фінанси і статистика., 2001

8. О. Ю. Свиридов, Гроші, кредит, банки/ серія «Підручники, навчальні посібники» — Ростов — на — Дону: Фенікс, 2000.

9. А. Р. Мнацаканян., Гроші потрібні і кредит, Калінінград: Бурштиновий сказ,

2000.

10. Загальна теорія від грошей і кредиту: Підручник для вузів/ Під ред. проф.

Е.Ф. Жукова. — 2-ге вид., перераб. і доп. — М.: Банки біржі, ЮНИТИ,

1998.

11. Березина М. П. Безготівкові розрахунки економіки Росії. Аналіз практики. — М.: Вид. АТ «Консалтбанкир», 1997.

12. Березина М. П. Безготівкові розрахунки у Росії: особливості організації та напрями розвитку. «Фінанси» № 4 — 2001.

13. Юлія Аракчєєва, Життя без готівкових, «Профіль» № 29 (12. 08. 02)

14. Діяльність використані матеріали, надані сайті internet — «Бюджетна система РФ». -----------------------

Авизирующий банк

Банк-эмитент

Покупатель

Поставщик

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой