Валютные операції комерційних банків РФ

Тип работы:
Реферат
Предмет:
Валютные отношения


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

СОДЕРЖАНИЕ:

Введение… 6
Глава 1. Законодавство Р Ф — як інструмент управління валютним рынком… 9
1.1 Закон про валютне регулювання і валютному контроль у РФ… 9
1.2 Ліцензування діяльності банків з метою операцій на іноземної валюте… 16
1.3 Законодавчі акти РФ, регулюючі валютні операції КБ до та його применение… 21
Глава 2. Основні операції КБ РФ з іноземною валютой… 29
2.1 Відкриття і ведення рахунків юридичних і фізичних осіб, у іноземної валюте, кредитование в валюте… 29
2.2 Купівля — продаж валютних коштів КБ РФ російському ринку й за рубежом… 46
2.3 Операції КБ РФ із готівковою іноземної валютой, дорожными чеками, пластиковими банківськими карточками… 55
Глава 3. Перспективи розвитку Челябинвестбанка над ринком валютних операций… 67
3.1 Розвиток банківських послуг CSFB в іноземній валюті клієнтам банка (валютный лізинг, хеджування, многовалютные рахунки, валютні неторгові операции)… 67
3.2 Розвиток операцій банку на біржовому і міжбанківському валютному ринках (валютний диллинг, подключение до системи Реутерс, відкриття рахунків «ЛОРО »)… 72
Заключение… 76 Литература… 79
Додатка:
1. Банківські ліцензії скоєння операцій на валюте
2. Заява для відкриття валютного рахунки юридичного лица
3. Договір расчетно — касовому обслуговуванні по валютним счетам
4. Зразок заяви перевести валютних средств
5. Тарифи банку з валютному обслуживанию
6. Розпорядження про відкриття валютного счета
7. Заявки для придбання і продаж валюти від клиентов.
8. Договір надання валютного кредита
9. Звіт щодо проведення валютної позиции
10. Заява приймання валюти на экспертизу
11. Розпорядження встановлення курсів валют в обмінному пункте
12. Журнал передачі й отримання курсів валют
13. Довідка Форми 406 007
14. Заявка отримання готівки для обмінного пункта
15. Реєстр купленої валюты
16. Реєстр проданої валюты
17. Довідка про залишках валютного обмінного пункта
18. Препроводительные відомості до инкассаторским сумкам
19. Заявка щодо участі в торгах УРВБ
20. Біржове свідчення УРВБ
21. Пресс реліз УРВБ
22. Підтвердження угоди між диллерами
23. Список банків кореспондентів Челябинвестбанка

ВВЕДЕНИЕ

Перебудова зовнішньоекономічної діяльності нашої країни вимагає змін у роботі комерційних банків у всьому різноманітті їх зовнішніх й міністр внутрішніх зв’язків. При здійсненні міжнародних угод йдеться про валютні операції як формі банківського участі у них.
Міжнародна торгівля і рух від грошей і капіталу міжнародному масштабі є основою угод на іноземній валюті. Розглянемо простий приклад: у Швейцарії експортер продає машини російському покупцю. Завершенням цієї угоди є переведення російських рублів, якими володіє російський бізнесмен, в швейцарські франки — валюту, бажану для постачальника машин. Іншим разом російський банк хоче помістити надлишок капіталу над ринком США, а чи не вітчизняному ринку. Заодно він повинен придбати долари за валюту своєї країни (рубли).
Отже, угоди іноземній валюті спонукувані чинником співіснування міжнародної торгівлі, і національних валют.
Усі вимоги продавців чи кредиторів, підлягають по закордонах оплати іноземній валюті, що представляє капітал, що зберігається у закордонних банках, або ж векселі чи чеки, оплачувані по закордонах в іноземній валюті, називаються інвалютою. Усі вони відіграють роль зв’язках банки з клієнтами. Під час укладання операцій із іноземною валютою між банками використовується лише іноземна валюта, зберігається на рахунках закордонних банках. Термін «інвалюта «застосовується, в такий спосіб, лише у залишкам на банківському рахунку в іноземної валюте.
Іноземні банкноти є інвалютою у вузькому значенні слова. Вони концентруються в інвалюту, якщо обмежень зараховуються до кредит звичайного комерційного рахунки по закордонах. Валютні правила деяких як розвинених, і країн не допускають такий конверсії іноземних банкнотів на інвалюту (зокрема і закони Російської Федерації), хоч близько завжди дозволяються зворотні операції (тобто. продаж готівкових іноземних грошей свої ж безналичные).
Валюта, чи це грошей рахунках чи банкноти, зазвичай вважається конвертованій, якщо що володіє нею обличчя може служити її конвертувати, інакше кажучи, вільно обміняти кожну іншу валюту. Проте варто робити різницю між необмеженої конвертованістю і різними формами часткової конвертованості. Наприклад, швейцарським франком є цілком конвертованим, незалежно від перебування власника у Швейцарії чи кордоном, і навіть незалежно від цього, йде чи промову про поточних платежах за товари та або ж фінансових сделках.
З іншого боку, у багатьох країнах визнається лише зовнішня конвертованість національної валюти, і зізнається конвертованість у країні. Тривалий час як було, наприклад, у Великій Британії: якщо німецький експортер, приміром, мав капіталом фунтах стерлінгів в
британському банку, міг просто доручити цьому банку конвертувати ці фунти до будь-якої іншої валюту ще й перекласти отриману суму зарубіжних країн. Проте обличчя з місцезнаходженням у Великій Британії, зазвичай, були експортувати капітал без згоди банку Англии.
Національне валютне законодавство може передбачати також відмінність (тією мірою, у це стосується конвертованості) між инвалютными засобами, виникаючими внаслідок поточних операцій (платежі за товари та), і коштами, одержуваними внаслідок суто фінансових угод. Для фінансових угод типу інвестування, кредитування, перекладів прибутків зарубіжних країн нерідко є обмеження конвертованості. У країнах ця різниця між комерційними і фінансовими угодами реалізується на валютних ринках з подвійним режимом: фіксованого вільного валютного курсу. Останні 15 — 20 років серед розвинутих країн воно існувало у Бельгії та тимчасово застосовувалося у Франції та Италии.
Сучасний валютний ринок представляє з себе складну і динамічну економічну систему, яка функціонує у межах усієї світової господарства. Валютний ринок безупинно розвивався, ускладнювався і пристосовувався до нових умов, пройшов шлях від локальних центрів торгівлі векселями у міністерствах закордонних валютах до фактично єдиного, справжнього міжнародного ринку, економічну роль якого важко переоцінити. Разом з і удосконаленням валютного ринку розвивалися та вдосконалювалися валютні операції, з’являлися нові їх види, поліпшувалася техніка їх проведення. Це розвиток можна простежити за такими ознаками: до появи комерційних банків валютними операціями країни займався лише одне банк — Зовнішекономбанк СРСР. Відповідно, всі фахівці з валютних операцій зосереджувалися лише цього банку. Нині навіть багато провінційні банки, мають валютні ліцензії, надають майже всього спектра валютних послуг на свої клієнтів. Багато банків має прямі кореспондентські відносини з іншими банками. У стислі терміни були готові фахівці банків практично з усіх видів валютних операцій. Коли раніше майже всі банки виробляли обробку документів мають у ручну, той зараз майже всі операції автоматизовані, існують цілі програмні комплекси, що забезпечують автоматичне вчинення і обробку всіх банківських послуг CSFB у валюті (валютний операційний день банку). Коли на початку своєї діяльності банки могли обумовити й переводити платежі своїм клієнтам зарубіжних країн, використовуючи пошту чи телекс, той зараз багато Російські банки під'єднані до системі міжнародних банківських розрахунків SWIFT. Швидкого розвитку набуває нашій країні і системи торгівлі валютою, від укладання угод з телефону голосовим способом дилери банків переходять до застосування міжнародної системи Reuters, а всередині регіонів до торгів по модемів, значно розвиває цивілізованість валютного ринку на России.
Банки природним посередником між попитом й пропозицією інвалюти. Основне завдання валютного відділу банку є забезпечення її клієнтам можливості конвертувати активи і капітали у валюті до іншої валюту. Банки здійснюють своєї діяльності на валютному ринку шляхом проведення валютних операцій. Валютні операції залежно від термінів поділяються на готівкові і термінові операції з іноземною валютою, термінові операції прийнято підрозділяти на конверсійні, страхові і спекулятивні, це розподіл є досить умовним. Серед готівкових валютних операцій виділяють операції «спот «(spot), і навіть таких операцій як «овернайт «(overnight), «туморроу/некст «(tomorrow/next) і «дэй — то — дэй своп «(day — to — day swap), що застосовуються банками керувати поточними валютними позиціями. До терміновим угодам ставляться «форвард «(forward), «опціон «(option), «своп «(swap).
Міжнародна торгівля вимагає появи та розвитку термінових операцій із іноземною валютою через те, що з скоєнні комерційної операції виникла потреба застрахуватися від валютного ризику (ризику зміни курсу валюти). Тому такі валютні операції як «форвард », «опціон «і «своп «широко йдуть на цілей хеджування (страхування від валютних ризиків). Залежно від типу використовуваної валютної операції різняться вартість страхування від валютного ризику і повнота його покриття внаслідок проведення термінової валютної угоди. Отже, виникає у підрахунку вартості та ефективності страхування, соціальній та оцінці повноти покриття валютного ризику. Термінові угоди є зручним засобом проведення спекулятивних операцій, таких операцій не вимагає наявності будь-яких ліквідних коштів, і за вмілому використанні можуть приносити банку значні прибыли.
Але валютний ринок є і розвивається у тісного зв’язку з іншими ринками, такі як ринок позичкових капіталів, ринок цінних паперів і якщо світові ринки товарів та послуг. Отже, учасники валютного ринку виявляються піддаються як валютному, а й інших видів ризику, серед яких виділяють кредитний ризик та ризик зміни відсоткової ставки чи відсотковий риск.
Банківська діяльність у цій галузі неминуче має тенденцію до встановлення одностайної діапазону ціни на всі конкретну валюту переважають у всіх світових фінансових центрах. Якщо якогось моменту ринкова ставка щодо одного фінансовому центрі занадто збочує з середньої, рівновагу відновлюється у вигляді арбітражу, що є процес одержання вигоди з відмінностей ціни на різних місцях. Тим самим було валютний бізнес діє і як дуже важливий регулятор в грошової системе.
Зазвичай великі банки, мають загальнонаціональне значення, і навіть ряд місцевих банків, обслуговуючих міжнародні розрахунки місцевого бізнесу, мають валютні відділи, у яких працюють кваліфіковані дилери. Банки, які просто виконують інструкції своїх клієнтів і не займаються бізнесом на власний власні кошти, фактично не потребують послуг валютного фахівця. І тут вони досить мати співробітника, які мають загальним знанням цієї справи, оскільки його роль практично зводитиметься посередництву між клієнтами іншим банком і виконання інструкцій клієнта фаховому уровне.
Зі збільшенням міжнародної торгівлі, і принаймні лібералізації переміщення капіталу шістдесяті і на початку сімдесятих років валютний бізнес отримав величезне розвиток. У разі вільного коливання курсів, при різких флуктуацій ставок, обсяг операцій із інвалютою ще більше зріс, але ринку розвинулася надмірна спекуляція, що призвело у сімдесятих роках до краху кількох банків. Відтоді завдяки обмеженням, накладеним фінансовими органами у низці країн, і навіть жорсткіших внутрибанковским правилам міжнародної торгівлі валютою був у значною мірою нормалізував (хоча руйнування банків через ризикованою гри на ринках відбувається у наші дні, приміром, крах англійського банку Баррингс навесні цього року). Проте цього знадобилося (і потрібно сьогодні) велику роботу з формуванню міжнародної валютної системы.
У нашій країні питання, пов’язані вивчення суті Доповнень і техніки проведення валютних операцій набувають величезне теоретичне і практичного значення. Це з необхідністю її подальшого розвитку зовнішньоекономічної діяльності нашої країни, зі становленням конвертованості рубля, з бурхливим розвитком банківської системи у країні й появою нових банків, отримали ліцензії за проведення валютних операцій та роблять перші кроки лідера в освоєнні валютного ринку, создающегося у країні, і журналіста міжнародного валютного ринку, і навіть це пов’язано з всім курсом реформ, які у нашій країні. Знання техніки проведення валютних операцій над ринком дозволяє банкам і учасникам зовнішньоторговельних угод страхуватися від валютних ризиків, уникати необгрунтованих втрат іноземної валюти, отримувати додатковий прибуток на спекулятивної гри й різниці курсів. Усе це покликане допомогти банкам Російської Федерації лідера в освоєнні міжнародного валютного рынка.

ГЛАВА 1. Законодательство Російської Федерації - як інструмент управління валютним рынком

Операції з іноземною валютою відбуваються відповідно до закону «Про валютне регулювання і валютному контролі «, указам Президента, постановам Уряди, нормативних документів Центрального Банку та Міністерства фінансів Росії. Після розвалу СРСР, крім Закону, тривалий час однією з основних регулюючих документів мають у Росії було «Основні положення про регулюванні валютних операцій біля СРСР », прийняті Держбанком СССР.

1.1. Закон про валютне регулювання і валютному контроль у Російської Федерации

Принципи здійснення валютних операцій на Російської Федерації, повноваження президента і функції органів валютного регулювання і валютного контролю, правничий та обов’язки юридичних і фізичних осіб, стосовно володіння, користування і розпорядження валютними цінностями, відповідальність порушення валютного законодавства визначаються законом РФ «Про валютне регулювання і валютному контролі «(надалі Закон), прийнятим Верховною Радою Р Ф 9 жовтня 1992 р., і видаваними його основі нормативними актами Банку России.
Поняття, використовувані у «справжній випускний роботі відповідно до Закону, означають следующее:
«Валюта Російської Федерації «:
— перебувають у зверненні, а також вилучені чи вилучені з обігу, але підлягають обміну рублі в вигляді банківських квитків (банкнот) за Центральний банк Російської Федерації і монеты;
— кошти на рублях на рахунках і інших кредитних установах у складі Федерации;
— кошти на рублях на рахунках і інших кредитних установах за межами Російської Федерації виходячи з угоди, заключаемого Урядом Російської Федерації і Центральним банком Російської Федерації з відповідними органами іноземної держави про використання біля цієї держави валюти Російської Федерації як засіб платіжного средства.
«Іноземна валюта »:
— грошові знаки як банкнот, казначейських квитків, монети, перебувають у спілкуванні й є законним платіжним засобом у відповідній іноземній державі чи групі держав, і навіть вилучені чи вилучені з обігу, але підлягають обміну грошові знаки;
— кошти на рахунках у грошових одиницях інших держав та Міжнародних грошових чи розрахункових единиц.
«Валютні цінності «:
— іноземна валюта;
— цінні папери в іноземній валюті - платіжні документи (чеки, векселі, акредитиви та інші), фондові цінності (акції, облігації) та інші боргові зобов’язання, виражені в іноземної валюте;
Найважливішими поняттями системи валютного регулювання є поняття
«резидент «і «нерезидент », що визначають суб'єктів, здійснюють операції з валютою Російської Федерації і валютними ценностями.
Поняття «резидент «включає у собі такі категорії громадян, і організацій:
— фізичні особи, мають місце проживання Російській Федерації, зокрема тимчасово які перебувають поза Російської Федерації;
— юридичних осіб, створені згідно із законодавством Російської Федерації, з місцезнаходженням Російській Федерації, і навіть які перебувають поза Російської Федерації філії і рівень представництва;
— підприємства міста і організації, які є юридичних осіб, створені відповідно до законодавством Російської Федерації, з місцезнаходженням Російській Федерації, і навіть які перебувають поза Російської Федерації філії і рівень представництва;;
— дипломатичні і інші офіційні представництва Російської
Федерації, які перебувають поза Російської Федерации.
До «нерезидентам «ставляться:
— фізичні особи, мають місце проживання поза
Російської Федерації, зокрема тимчасово які перебувають у складі
Федерації;
— юридичних осіб, створені в відповідність з законодавством інших держав, з місцезнаходженням поза Російської Федерації, і навіть які перебувають в Російської Федерації філії і рівень представництва;
— підприємства міста і організації, які є юридичних осіб, створені відповідно до законодавством інших держав, з місцезнаходженням поза Російської Федерації, і навіть перебувають у Російської Федерації філії і представительства;
— перебувають у Російської Федерації іноземні дипломатичні й інші офіційні представництва, і навіть міжнародних організацій, філії і представительства.
Усі валютні операції які скоювалися резидентами і нерезидентами біля РФ діляться втричі виду:
— операції, пов’язані переходити права власності та інших прав на валютні цінності, в тому числі операції, пов’язані з допомогою в ролі засобів платежу іноземної валюти, і платіжних документів мають у іноземній валюті;
— ввезення і пересилання в Російську Федерацію, і навіть вивезення і пересилання з Російської Федерації валютних цінностей;
— здійснення міжнародних грошових переказів.
Також операції з іноземною валютою і цінними паперами в іноземній валюті поділяються на поточні валютні операції, і валютні операції, пов’язані з рухом капіталу.
«Поточні валютні операції «:
— переклади в Російську Федерацію і з Російської Федерації іноземної валюти реалізації розрахунків без відстрочки платежу з експорту й імпорту товарів, робіт і постачальники послуг, і навіть реалізації розрахунків, пов’язаних з кредитуванням експортно-імпортних операцій терміном трохи більше 180 днів;
— отримання і надання фінансових кредитів терміном трохи більше 180 днів;
— переклади в Російську Федерацію і з Російської Федерації відсотків, дивідендів та інших доходів за депозитними вкладами, інвестиціям, кредитах банків і іншим операціям, що з рухом капіталу;
— переклади неторговельного характеру у Російську Федерацію і з Російської Федерації, включаючи переклади сум заробітної плати, пенсії, аліментів, спадщини, і навіть інші аналогічні операции.
«Валютні операції, пов’язані з рухом капіталу »:
— прямі інвестиції, тобто вкладення в статутний капітал підприємства з метою вилучення прибутку і отримання прав щодо участі під управлінням предприятием;
— портфельні інвестиції, тобто придбання цінних бумаг;
— переклади в оплату права власності на будинку, спорудження та інше майно, включаючи землі і її надра, який відносять за законодавством країни його місцезнаходження до нерухомого майна, і навіть інших прав на недвижимость;
— надання й одержання відстрочки платежу на термін більш 180 днів з експорту й імпорту товарів, робіт і услуг;
надання й одержання фінансових кредитів терміном більш 180 дней;
— всі інші валютні операції, які є поточними валютними операциями.
Банківські операції з валютними цінностями нашій країні можуть здійснюватися уповноваженими банками — банками й іншими кредитними установами, які отримали ліцензії за Центральний банк Російської Федерації для проведення валютних операцій, зокрема банками з участю іноземного капіталу і банками, капітал якого повною мірою належить іноземним участникам.
Відповідно до Закону, розрахунки між резидентами здійснюються в валюті Російської Федерації без обмежень. Порядок придбання і використання у Російської Федерації валюти Російської Федерації нерезидентами встановлюється Центральним банком Російської Федерації відповідно до законами Російської Федерації, зокрема інструкцією ЦБ РФ № 16 від 16 липня 1993 р. «Про порядок відкриття та проведення уповноваженими банками рахунків нерезидентів у валюті РФ «та інші підзаконними актами.
Валютні цінності Російській Федерації можуть міститися у власності як резидентів, і нерезидентів. У Російській Федерації право власності на валютні цінності захищається державою поряд з правом власності інші об'єкти власності. Види обов’язкових платежів державі (податків, зборів, мит та інших безоплатних платежів) в іноземній валюті визначаються законами Російської Федерации.
Резиденти заслуговують купувати іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації гаразд і можна на мети, зумовлені Центральним банком Російської Федерації. Нині підприємства — резиденти можуть купувати іноземної валюти на внутрішньому валютному ринок лише реалізації:
— поточних валютних операций;
— платежів з обслуговування заборгованостями за кредитами, здобутих у іноземної валюте.
У таких випадках необхідно подання до уповноважені банки контрактів, кредитних угод, що підтверджують існування договірних відносин. Уповноважені банки заслуговують купувати й продавати іноземної валюти: — від імені за дорученням підприємств і численних комерційних банков;
— від імені і поза свої гроші гаразд, встановленому Банком России.
Купівля і продаж іноземної валюти Російській Федерації виробляється через уповноважені банки. Угоди купівлі - продажу іноземної валюти можуть здійснюватися безпосередньо між уповноваженими банками, і навіть через валютні біржі, які у порядку і на умовах, встановлюваних Центральним банком Російської Федерації. Купівля і продаж іноземної валюти, минаючи уповноважені банки, заборонена. Куплена резидентами на внутрішньому валютному ринку іноземна валюта підлягає обов’язковому зарахуванню на валютні рахунки клієнтів для витрати на зазначені мети.
Центральний банк Російської Федерації з метою регулювання внутрішньої валютної ринку Російської Федерації може встановлювати межа відхилення курсу купівлі іноземної валюти від курсу її продажу (нині на ММВБ встановлено граничне відхилення курсу валюти від курсу попередніх торгів розмірі 10 відсотків), і навіть проводити операції купівлі і продаж іноземної валюты.
Резиденти може мати рахунки іноземній валюті в уповноважених банках. Іноземна валюта, отримувана підприємствами (організаціями) — резидентами, підлягає обов’язковому зарахуванню з їхньої рахунки уповноважених банках. Резиденти може мати рахунки іноземної валюті в російських банках за межами Російської Федерації у випадках і за умов, встановлюваних Центральним банком Російської Федерації. Порядок відкриття та проведення уповноваженими банками рахунків резидентів в іноземної валюті встановлює Центральний банк Російської Федерації (точний порядок див. у розділі 2, параграф 2. 1).
Поточні валютні операції здійснюються резидентами без ограничений.
Валютні операції, пов’язані з рухом капіталу, здійснюються резидентами в порядку, встановленому Центральним банком Російської Федерації (найчастіше ля цього потрібно ліцензія Банку России).
Резиденти заслуговують без обмежень переводити, ввозити і пересилати валютні цінності в Російську Федерацію за дотримання митних правил. Порядок обов’язкового перекладу, ввезення та пересилки в Російську Федерацію іноземної валюти, і цінних паперів в іноземній валюті, що належать резидентам, встановлює Центральний банк Російської Федерації. Резиденти заслуговують продавати іноземної валюти за валюту Російської Федерації на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації. Продаж валюти роблять лише через уповноважені банки. Уповноважені банки можуть продавати кошти на іноземній валюті:
— іншому предприятию;
— на міжбанківському валютному ринку іншому уповноваженому банку чи валютної бирже;
— Банку России.
Порядок формування державних валютних резервів встановлюється Верховною Радою Російської Федерації. Порядок обов’язкового продажу резидентами надходжень іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації встановлюється Президентом Російської Федерації з наступним поданням інформації Верховній Раді Російської Федерації, й у час сума обов’язкового продажу становить 50 відсотків від валютних надходжень підприємств. Обов’язковий продаж здійснюється лише через валютні біржі, затверджені Банком Росії, порядок здійснення обов’язкового продажу регулюється інструкцією Банку Росії № 7 від 29 червня 1992 р. «Про порядок обов’язкового продажу підприємствами, об'єднаннями, організаціями частини валютних надходжень через уповноважені банки і проведення операцій на внутрішньому валютному ринку РФ ».
Фізичні особи — резиденти заслуговують переводити, вивозити і пересилати з Російської Федерації раніше перекладені, завезені чи переслані в Російську Федерацію валютні цінності за дотримання митних правив у межах, вказаних у декларації чи іншому документі, що підтверджує їх переклад, ввезення чи пересилку в Російську Федерацію. Порядок вивезенню та пересилки резидентами з Російської Федерації валютних цінностей на інших випадках встановлює Центральний банк Російської Федерації спільно з Державним митним комітетом Російської Федерації (фізичні особи можуть вивозити іноземної валюти межі РФ, Якщо ця валюта придбана ними на обмінних пунктах уповноважених банків, обмінні пункти видають покупцям спеціальні довідки — врегулювання вивезення встановленої формы).
Нерезиденти може мати рахунки іноземній валюті й у валюті Російської Федерації в уповноважених банках. Порядок відкриття та проведення уповноваженими банками рахунків нерезидентів в іноземній валюті встановлює Центральний банк Російської Федерації. У нерезидентів є право без обмежень переводити, ввозити і пересилати валютні цінності в Російську Федерацію за дотримання митних правил. Нерезиденти мають право продавати й іноземної валюти за валюту Російської Федерації в порядку, установлюваному Центральним банком Російської Федерації. У нерезидентів є право безперешкодно переводити, вивозити і пересилати з Російської Федерації валютні цінності за дотримання митних правил, коли ці валютні цінності були раніше переведені, завезені чи переслані в Російську Федерацію чи придбано у складі Федерації. Порядок перекладу, вивезенню та пересилки нерезидентами з Російської Федерації валютних цінностей встановлює Центральний банк Російської Федерації спільно з Державним митним комітетом Російської Федерации.
Центральний банк Російської Федерації є основним органом валютного регулювання Російській Федерації. Центральний банк Російської Федерації у межах валютного законодавства:
— визначає сферу і Порядок звернення до Російської Федерації іноземної валюти, і цінних паперів в іноземної валюте;
— видає нормативні акти, обов’язкові до виконання Російській Федерації резидентами і нерезидентами;
— проводить всі види валютних операций;
— встановлює проведення резидентами і нерезидентами Російській Федерації операцій із іноземною валютою і цінними паперами в іноземній валюті, і навіть проведення нерезидентами Російській Федерації операцій із валютою Російської Федерації і цінними паперами у валюті Російської Федерации;
— встановлює порядок обов’язкового перекладу, ввезення та пересилки в Російську Федерацію іноземної валюти, і цінних паперів в іноземній валюті, що належать резидентам, і навіть випадки й умови відкриття резидентами рахунків в іноземній валюті у трилітрові банки поза Російської Федерации;
— встановлює загальні правила видає ліцензії банкам й іншим кредитним установам за проведення валютних операцій та видає такі лицензии;
— встановлює єдині форми обліку, звітності, документації і статистики валютних операцій, зокрема уповноваженими банками, і навіть лад і строки їхньої представления;
— готує і публікує статистику валютних операцій Російської Федерації за усталеними міжнародним стандартам;
— виконує інші функції, передбачені валютним законодавством РФ.
Метою валютного контролю є забезпечення дотримання валютного законодавства під час здійснення валютних операцій. Основних напрямів валютного контролю являются:
— визначення відповідності проведених валютних операцій чинного законодавства і наявність необхідні них ліцензій і разрешений;
— перевірка виконання резидентами зобов’язань в іноземній валюті перед державою, і навіть зобов’язань з продажу валюти на ринку Російської Федерации;
— перевірка обгрунтованості платежів до іноземної валюте;
— перевірка повноти і об'єктивності облік і звітність по валютних операцій, і навіть за операціями нерезидентів у валюті Російської Федерации.
Валютний контроль Російській Федерації здійснюється органами валютного контролю та їх агентами. Органи валютного контролю у Російської Федерації є Центральний банк Російської Федерації, і навіть Уряд Російської Федерації відповідно до законами Російської Федерації. Агентами валютного контролю є організації, які у відповідність до законодавчими актами Російської Федерації можуть здійснювати функції валютного контролю. Агенти валютного контролю підзвітні відповідних органів валютного контролю. Уповноважені банки є агентами валютного контролю, підзвітними Центральному банку Російської Федерации.
Органи валютного контролю у межах своєї компетенції видають нормативні акти, обов’язкові до виконання усіма резидентами і нерезидентами Російській Федерації. Органи валютного контролю у межах своєї компетенции:
— здійснюють контроль проведеними в Російської Федерації резидентами і нерезидентами валютними операціями, за відповідністю операцій законодавству, умовам ліцензій і дозволів, і навіть над виконанням ними актів органів валютного контроля;
— проводять перевірки валютних операцій резидентів та нерезидентів у складі Федерации.
Органи валютного контролю визначають лад і форми обліку, звітності і документації по валютних операцій резидентів і нерезидентов.
Резиденти і нерезиденти, здійснюють Російській Федерації валютні операції, і навіть нерезиденти, здійснюють операції з валютою Російської Федерації і цінними паперами у валюті Російської Федерації, обязаны:
— представляти органам і агентам валютного контролю все запитувані документи і інформацію про проведення валютних операций;
— представляти органам і агентам валютного контролю пояснення про перебіг проведення ними перевірок, і навіть з їхньої результатам;
— у разі виступати проти фактами, що у акті перевірки, виробленої органами і агентами валютного контролю, представляти письмові пояснення мотивів відмовитися від підписання цього акта;
— вести облік і складати звітність по проведеним ними валютних операцій, забезпечуючи збереження щонайменше п’ять лет;
— виконувати вимоги (розпорядження) органів валютного контролю про усунення виявлених нарушений;
— виконувати інші обов’язки, встановлені законодавством Російської Федерации.
Резиденти, включаючи уповноважені банки, і нерезиденти, порушили валютне законодавство РФ, відповідають в виде:
— стягнення в дохід держави всього отриманого по недійсним з валютного законодавства сделкам;
— стягнення у дохід держави необгрунтовано набутого за угоді, а результаті незаконних действий.
Резиденти, включаючи уповноважені банки, і нерезиденти, за відсутність обліку валютних операцій, ведення обліку валютних операцій із порушенням встановленого порядку, непредставлення чи невчасне уявлення органам і агентам валютного контролю документів і майже інформації в відповідність із чинним валютним законодавством, відповідають як штрафів не більше суми, котра була враховано, було враховано неналежним чином чи з якої документація й інформація представлені у порядку. За умови повторного порушенні зазначених вище положень, і навіть за невиконання чи неналежне виконання розпоряджень органів валютного контролю резиденти, включаючи уповноважені банки, і нерезиденти відповідають в виде:
— стягнення у дохід держави сум, зазначених вище у цьому параграфі, і навіть штрафів не більше п’ятикратного розміру витрат на пальне, здійснюваного Центральним банком Російської Федерації відповідно до законами Російської Федерации;
— призупинення дії чи позбавлення резидентів, включаючи уповноважені банки, чи нерезидентів виданих органами валютного контролю ліцензій і разрешений;
— інших санкцій, встановлених законодавством Російської Федерации.
Стягнення сум штрафів та інших санкцій виробляється органами валютного контролю, зокрема за поданням агентів валютного контролю, з юридичних — в безспірному порядку, з фізичних осіб — у судовому. Службові особи юридичних — резидентів, зокрема уповноважених банків, юридичних осіб — нерезидентів, і навіть фізичні особи, винних у порушенні валютного законодавства, несуть кримінальну, адміністративну і гражданско — правову відповідальність відповідно до законодавством Російської Федерации.
Службові особи органів прокуратури та агентів валютного контролю не більше компетенції цих органів мають право:
— перевіряти всі документи, пов’язані з здійсненням ними функцій валютного контролю, отримувати необхідні пояснення, довідки і є дані з питань, які виникають під час перевірок, і навіть вилучати документи, які засвідчують порушення у сфері валютного законодательства;
— припиняти операції з рахунках в уповноважених банках у разі непредставлення згаданих у справжньої статті документів і майже информации;
— припиняти дію чи позбавляти резидентів, включаючи уповноважені банки, і навіть нерезидентів ліцензій і дозволів на право здійснення валютних операций;
— інші права, передбачених законодавством Російської Федерации.

1.2. Лицензирование діяльності банків з метою операцій на іноземної валюте.

Банк Росії видає відповідно до законом «Про валютне регулювання і валютному контролі «ліцензії за проведення комерційними банками операцій на іноземній валюті до і втримав закордоном виходячи з клопотання банку залежність від готовності банку до проведению.
Ліцензії поділяються на:
— разові - дають підстави для проведення конкретної банківської операції в іноземної валюте;
— внутрішні - дають підстави скоєння комерційними банками повного чи обмежене коло банківських операцій на іноземній валюті біля РФ;
— розширені - дають підстави скоєння комерційними банками повного чи обмежене коло банківських операцій на іноземній валюті біля РФ з правом відкриття обмеженої кількості рахунків у міністерствах закордонних банках;
— генеральні - дають підстави скоєння комерційними банками повного чи обмежене коло банківських операцій на іноземній валюті як у території РФ, і за границей.
Банк, який одержав генеральну, розширену чи внутрішню ліцензію за проведення операцій на іноземній валюті, надалі що його уповноваженим банком, виконує функції агента валютного контролю над операціями своїм клієнтам. Ліцензії, видані Банком Росії, є основою здійснення комерційними банками зовнішньоторговельних операцій будь-якого виду, не стосовних безпосередньо до банківську діяльність (приклади ліцензій дано у Додатку № 1).
При видачі ліцензій Банк Росії встановлює вимоги, з урахуванням яких визначається готовність комерційного банку до проведення операцій на іноземній валюті. Зазначені вимоги поділяються на кваліфікаційні і технические.
Для отримання ліцензії Банк Росії мають представлені такі документи (відповідно до листи Банку Росії від 1 липня 1994 р. N 15−4-1/1587):
— висновок Головного територіального управління про готовність комерційного банку для реалізації операцій на іноземній валюті. У ньому мають бути відбиті такі вопросы:
1. Розвиток банка:
— вказати, це самостійно створений банк, чи що вона освічений з урахуванням колишнього спеціалізованого банку, чи він є правонаступником якого — або комерційного банка;
— мав чи банк, правонаступником якого якого є, валютної ліцензією, і аналіз проведення операцій із цієї лицензии;
— розмір статутного фонду на дату реєстрації комерційного банку Центральному банку Російської Федерації, розмір объявленого і оплаченого статутного фонду (в тому числі в іноземній валюті) на останню звітну дату;
— порядок формування і розмір резервних фондів і резервів банка;
— кількість філій, відкритих банком, в тому числі поза Російської Федерации;
— інформацію про всіх цих змінах і доповнення до статуту і про зміни в керівний склад банка;
— як організовано управління діяльністю банка.
2. Аналіз діяльності банку, в частности:
— фінансового стану в останній момент створення; ліквідності банку (здатність виконувати взяті він обязательства);
— бухгалтерського балансу на останню звітну дату;
— виконання директивних економічних нормативів на останню звітну дату з зазначенням причин відхилення зі посиланням на які регламентують документи, за якими дозволена робота з індивідуальним економічним нормативам, виконання індивідуальних економічних нормативов;
— якості активів банка;
— простроченої заборгованості з зазначенням перспектив її возврата;
— структури статутного фонду, правомірності його формирования;
— роботи філій банка.
3. Управління банком:
— стан кадрового складу комерційного банку, його теоретичної і практичної підготовленості для виконання банківських операцій на іноземної валюте;
— технічна готовність (устаткування приміщень та технічна оснащеність комерційного банку) до здійсненню валютних операций;
— організації внутрибанковского контролю у комерційному банке;
— назва аудиторської організації, що перевірку діяльності комерційного банку, а також основні зауваження, виявлені внаслідок проверки.
У Висновку необхідно перерахувати операції в іноземній валюті, які, на думку Головного територіального управління, можливо розв’язати комерційному банку.
— разом із укладанням Головного територіального управління у Департамент банківського нагляду Банку Росії мають представлені щоб одержати внутрішньої, розширеній чи генеральної ліцензії такі документи комерційного банку:
1. Клопотання Ради комерційного банку про видачу ліцензії скоєння банківських операцій на іноземної валюте.
2. Економічне обгрунтування готовності банку для реалізації операцій на іноземної валюте.
3. Довідка про організаційну структуру комерційного банки з описом підрозділ з зовнішньоекономічної деятельности.
4. Список співробітників по зовнішньоекономічної діяльності, зі розподілом функціональних обязанностей.
5. Довідки — объективки по встановленої формі на співробітників комерційного банку з зовнішньоекономічної деятельности.
6. Копії свідчень про кваліфікацію співробітників комерційного банку з зовнішньоекономічної діяльності, засвідчених печаткою та підписом уповноваженого лица.
7. Довідка про технічної підготовленості та молодіжні організації охорони комерційного банка.
8. Довідка про організації внутрибанковского контролю комерційного банка.
9. Довідка про клієнтів комерційного банку, готових здійснювати операції в іноземній валюті із зазначенням залишків валютних коштів у рахунках і річних оборотів із зовнішньоекономічної деятельности.
10. Річний бухгалтерський звіт зі стислої пояснювальній запиской.
11. Опублікований річний баланс банку, підтверджений аудиторської организацией.
12. Аудиторський висновок (зокрема за операціями в іноземної валюте).
13. Звітність на останню звітну дату у його объеме:
— бухгалтерський баланс (зокрема в іноземної валюте);
— звіт прибутки і убытках;
— розрахунок економічних нормативов.
14. Письмову згоду комерційного банку, має генеральну ліцензію за Центральний банк Російської Федерації встановлення кореспондентських відносин з даним комерційним банком.
15. Копії листів іноземних банків, підтвердили свою згоду на встановлення кореспондентських відносин з даним комерційним банком.
Питання розширенні операцій банкам може розглядатися за умови уявлення ними річного звіту, завіреного аудитором і опублікованого у пресі. У цьому слід пам’ятати, що такі банки нічого не винні мати у своєї діяльність у протягом попереднього року порушень банківського законодавства (включаючи нормативні акти за Центральний банк Російської Федерации).
Відповідно до телеграми Банку Росії від 30 червня 1994 р. N 147−94 рішення Ради Директорів Центрального Банку Російської Федерації від 29 червня 1994 року включені наступні зміни до порядку видає ліцензії для проведення банківських операцій на іноземній валюті: починаючи з 1 липня 1994 року валютні ліцензії для проведення банківських операцій в іноземної валюті з правом відкриття кореспондентських рахунків у міністерствах закордонних банках видаються комерційних банків за наявності у них власних коштів (капіталу) у вигляді, еквівалентному одному мільйону екю. Під власними засобами (капіталом) банку в світлі справжніх вказівок, а також в відповідність з вимогами інструкції Банку Росії від 24 серпня 1993 року № 17, і навіть доповнення до ній, розуміються залишки коштів за всіма фондам банку (крім зносу основних коштів) і нерозподілена прибуток, залишається у розпорядженні банку. Відповідно до телеграми від 4 квітня 1995 р. n 43−95 Банку Росії встановлено таке: «відповідно до вказівками Центрального Банку Російської Федерації від 21 лютого 1994 року № 47−94 «Про заходи з зміцненню капітальної бази комерційних банків біля Російської Федерації «і рішення Ради Директорів Банку Росії від 29 червня 1994 року «про внесення змін в порядок видає ліцензії на проведення банківських операцій на іноземній валюті «Центральний Банк Російської Федерації встановлює другого квартал 1995 року мінімальну величину статутного капіталу новостворених банків та розмір власні кошти (капіталу) надання банкам ліцензії за проведення операцій на іноземній валюті з правом відкриття кореспондентських рахунків в іноземних банках у вигляді шести мільярдів рублів (для банків з обмеженою колом операцій) кредитних установ (- 1,5 мільярди рублів). Додатково до клопотанню про реєстрації банків чи кредитних установ направляють в департамент банківського нагляду копії платіжних доручень засновників (учасників) на оплату статутного фонду, і навіть витяг з тимчасового накопичувального рахунку. «
Генеральна ліцензія скоєння банківських операцій зазвичай дає права банку скоєння наступних банківських операції, і угод на РФ і її межами:
1. Банку надається декларація про вчинення наступних кредитно — розрахункових та інших операцій на рублях і в іноземній валюті для російських, іноземних і міжнародних підприємств, організацій, інших юридичних осіб і громадян:
а) приваблювати і розміщувати грошові вклади, депозити і кредити за згодою заемщиком;
б) здійснювати розрахунки по дорученням клієнтів і банків — кореспондентів та його касове обслуживание;
в) відкривати і вестиме рахунки клієнтів — і банків — кореспондентів, зокрема іноземних. Відчиняти і вестиме рахунки «Ностро «у трилітрові банки — кореспондентам, зокрема иностранных;
р) фінансувати капітальні вкладення за дорученням власників чи розпорядників інвестованих коштів, а також за рахунок власні кошти банка;
буд) випускати, купувати, продавати і зберігати платіжні документи та особливо цінні папери (чеки, акредитиви, векселі, акції, облігації інші документи), здійснювати операцій з ними;
е) видавати поручництва, гарантії, і інші зобов’язання за третіх осіб, що передбачають виконання в грошової форме;
ж) набувати права вимогами з поставці товарів хороших і надання послуг, приймати ризики виконання цих вимог і інкасувати ці вимоги (форфейтинг), і навіть виконувати ці операції з додатковим контролювати рухом товарів (факторинг);
із) купувати в радянських іноземних юридичних і фізичних осіб й продавати їм готівкову іноземну валюту і валюту, що знаходиться на рахунках й у вклади відповідно до чинного законодательству;
л) залучати і розміщувати кошти і управляти цінними паперами по дорученням клієнтів (довірчі трастові операции);
м) надавати брокерські і консультаційні послуги, здійснювати лізингові операции;
зв) виробляти інші операції і угоди для розв’язання Банку Росії, выдаваемому у його компетенции.
2. Банк може формувати частина статутного фонду банку іноземній валюті рахунок коштів російських, іноземних і міжнародних підприємств і организаций.
3. Банк може створювати резервний, страхової та інші фонди із прибутку в іноземній валюті, що використовуються гарантування і страхування операцій банку, у розвиток банківської справи, інвестицій у РФ і її пределами.
Банк то, можливо засновником чи пайовиком банківських установ у РФ і її пределами.
4. Банк може відкривати своїх філій по закордонах із дозволу Банку Росії, а представництва по закордонах — з попереднім повідомленням Банку России.
Форми інших ліцензій дано у Додатку № 1 на роботу (внутрішня ліцензія, розширена ліцензія, генеральна лицензия).
Банк Росії встановлює ліміти для операцій банку іноземних валютах. Сума зобов’язань банку іноземній валюті перед російськими юридичних осіб та громадянами має перевищувати більш ніж 20 раз розмір власні кошти банку іноземній валюті.
Розмір зобов’язань банку іноземній валюті перед іноземними юридичних осіб та громадянами має перевищувати суми власні кошти банку іноземній валюті та незначною сумою гарантійних зобов’язань його пайовиків по ризикам щодо його запозичень по закордонах.
Зазначені ліміти дотримуються окремішності кожної групи валют. При розрахунку ліміту сумою зобов’язань банку іноземній валюті включаються такі категорії зобов’язань:
— 100 відсотків від суми безумовних зобов’язань, включаючи заборгованість по притягнутим кредитах банків і депозитах, залишки коштів у розрахункових й набору кореспондентських рахунках, кошти, залучені у внески, й т.д. ;
— 100 відсотків від суми гарантій погашення боргу третіх лиц;
— 50 відсотків від суми гарантій виконання зобов’язань, пов’язаних із наданням банком кредита;
— 20 відсотків від суми короткострокових зобов’язань по документарным аккредитивам.
Під власними засобами банку розуміються оплачений статутного фонду, загальні та інші резерви і фонди, освічені із прибутку (крім спеціальних страхових резервів по виявленої безнадійної чи сумнівною заборгованості), і навіть субординированные позики. У цьому оплачений статутного фонду і спільні резерви мають становити щонайменше половини від суми власних средств.
При розрахунку показників від суми зобов’язань в іноземній валюті віднімаються вкладення банку російські державні боргові зобов’язання в іноземної валюте.
Під сумою гарантійних зобов’язань за банк розуміються прямі зобов’язання погашення боргу банку, пов’язані з виконання конкретних угод, і навіть зобов’язання поповнення статутного фонду банку шляхом перерахування валютних коштів за вимозі банка.
Банк Росії встановив такі нормативи ліквідності за операціями банку іноземних валютах:
1. Коефіцієнт короткостроковій ліквідності (ККЛ).
ККЛ є співвідношення ліквідних активів (ЛА) банку та її короткострокових зобов’язань (КО).
ККЛ = ЛА / КЗ ,
де:
під ліквідними активами (ЛА) розуміються:
а. Готівку в кассе;
б. Кошти на розрахункових (кореспондентських) рахунках інших банках;
в. Зобов’язання російських підприємств, організацій, кооперативів і спільних підприємств — клієнтів банку терміном погашення близько трьох месяцев;
під короткостроковими зобов’язаннями (КЗ) розуміються:
а. Кошти, залучені до запитання (розрахункові і поточні рахунки банків — кореспондентів, клієнтури та інших. рахунки до востребования);
б. Зобов’язання терміном погашення близько трьох месяцев;
Мінімально припустимий рівень ККЛ за операціями у міністерствах закордонних валютах в банку становить 0,8.
2. Коефіцієнт середньостроковій ліквідності (КСЛ).
КСЛ є співвідношення стійких пасивів (УП) і середньострокових і частка довгострокових активів (СА) банка.
КСЛ = УП / СА ,
де:
під стійкими пасивами (УП) розуміються:
а. Власні кошти, розраховані відповідно до требованиями;
б. Залучені кошти, у вигляді кредитів, депозитів, вкладів та інших формах які у міжнародної банківської практиці, терміном погашення понад 2 лет;
під середньо — і довгостроковими активами (СА) розуміються надані кредити і депозити терміном погашення понад 2 лет.
Мінімально припустимий рівень КСЛ за операціями у міністерствах закордонних валютах для банку становить 1,0.
3. Максимальний величина кредиту одному позичальнику (МРК).
МРК є співвідношення максимальної величини кредиту та суми гарантій і поручительств банку, виданих у відношенні одного позичальника (З) і власні кошти банка.
МРК = З / З ,
де:
З — сукупна заборгованість з позик одного позичальника + 50 відсотків суми гарантій і поручительств банку, виданих у відношенні цього заемщика;
З — кошти банка.
Максимально припустимий рівень цього показника за операціями у міністерствах закордонних валютах для банку становить 0,2.

1.3. Обзор валютних операцій, скоєних комерційними банками РФ й освоєно основні законодавчі акти регулюючі их.

Залежно від виду ліцензії скоєння банківських операцій із валютними цінностями, яку має банк, ступеня розвитку її матеріальної бази й підготовленості кадрів банк може виконувати усі поголовно чи ряд операцій із іноземною валютою. У цьому параграфі ми розглянемо усі фінансові операції, котрі потенційно може виконувати комерційний банк РФ, володіючи генеральної ліцензією:
1. Валютні операції, пов’язані з експортно — імпортними операціями клієнтів банку:
1.1 Відкриття і ведення рахунків резидентів та нерезидентів в іноземній валюті (Закон «Про валютне регулювання і валютному контролі «від 09. 01. 92 р., підзаконні акти за Центральний банк РФ).
1.2 Відкриття і ведення рахунків у валюті Російської Федерації для нерезидентів (інструкція Банку Росії № 16 від 16. 07. 93 р. «Про порядок відкриття та проведення уповноваженими банками рахунків нерезидентів у валюті РФ «зі змінами та доповненнями, телеграми № 48 и№ 49 Банку Росії «Про уточненні встановленого Банком Росії порядку відкриття та проведення уповноваженими банками рахунків нерезидентів у валюті РФ, лист Банку Росії № 44 від 16. 08. 93 р. «Про порядок відкриття та проведення уповноваженими банками рахунків нерезидентів у валюті РФ »).
Ведення поточних балансових валютних рахунків клієнтів одна із порівняно простих видів операцій на іноземній валюті, принципово не відрізняється від ведення розрахункових рахунків в рублях. У цьому треба враховувати, що особливістю ведення таких рахунків є обов’язок банку виконувати функції агента валютного контролю над операціями своїм клієнтам. Для проведення операцій банк має виконати такі вимоги:
— знання порядку й умов відкриття та проведення розрахункових рахунків організацій рублях;
— знання інструкцій Зовнішекономбанку СРСР про порядок відкриття та проведення валютних счетов;
— листи Держбанку СРСР № 368 від 06. 12. 91 р. «Про обліку операцій із іноземною валютою і з іноземних операцій », остання редакція листи — від 16. 07. 93 г. ;
— знання тих нормативних документів і керував продажу частини валютних надходжень клиентов;
— наявність кореспондентських рахунків у міністерствах закордонних банках чи банках резидентах, мають рахунки за границей.
1.3 Купівля — продаж (зокрема обов’язкова) валюти кредитів та за дорученням клієнтів банку (інструкція Банку Росії № 7 від 29. 06. 92 «Про порядок продажу підприємствами, об'єднаннями, частини валютних надходжень через уповноважені банки і проведення операцій на внутрішньому валютному ринку РФ », затвердженої наказом № 01−104А від 29. 06. 92 р.).
1.4 Проведення розрахунків у іноземній валюті за дорученням клієнтів банку в всіх які у міжнародній практиці формах (Закон «Про валютне регулювання і валютному контролі «від 09. 01. 92 р., підзаконні акти за Центральний банк РФ):
1.4.1 Платіжними поручениями.
1.4.2 Інкасо (Уніфіковані правила по інкасо. Редакція 1978 р. Публікація Міжнародній торговій палати № 322).
1.4.3 Документарними акредитивами (Уніфіковані правил і звичаї для документарних акредитивів. Вступили на дію з 01. 01. 94 р. Публікація Міжнародній торговій палати № 500).
На виконання операцій із міжнародним розрахунках, що з експортом і імпортом товарів та послуг банк та її персонал повинні відповідати наступним основним вимогам:
— знання законодавства РФ по чекам і векселях, Уніфікованих правив і звичаїв МТП по інкасо, акредитивам і гарантіям, інструкцій Зовнішторгбанку СРСР з міжнародним розрахунках, міжурядових і міжбанківських соглашений;
— знання іноземних мов та відповідній банківської термінології, що дозволяє зрозуміти зміст аккредитивного листи, інкасового чи переказного доручення, і навіть товаросопроводительных та інших документів, перевірити відповідність умовам аккредитива;
— знання порядку вивірення розрахунків й врегулювання несквитованных сумм;
— вміння проаналізувати з позиції інтересів банку і клієнта отримані і виставлені обязательства;
— практичні навички ведення комерційної банківської листування іноземною языке.
— наявність коштів міжнародного телефонного зв’язку (телекс, СВІФТ, мережу СПРИНТ);
— оснащення технікою ключевания і шифрування платіжних телеграфних инструкций;
— наявність необхідного приміщення збереження і вивірення контрольних документів іноземних банків: зразків підписів, таблиць ключів для шифрування телеграмм;
— наявність друкованих коштів із латинським шрифтом;
— бажано оснащення комп’ютерними терміналами передачі захищених платіжних інструкцій.
Ділянка розрахунків з експорту і імпорту товарів та послуг вимагає укомплектування висококваліфіковані кадри досвідчених банківських фахівців, здатних правильно побудувати відносини з клієнтами, і із зарубіжними банками і знайти які відповідають міжнародним правилами і звичаям шляху виходу з часто виникаючих конфліктним ситуаціям. Необхідно враховувати, будь-яка помилка банку під час проведення розрахунків означає валютні втрати зі сплати штрафів та неустойок. Досвід фахівців у цій галузі необхідний своєчасного виявлення помилок, з’ясування їх характеру і правильного визначення відповідальності них, що дозволить мінімізувати втрати.
1.5 Хеджування (страхування від валютних ризиків) угод клієнтів.
1.6 Здійснення експортно — імпортного валютного контролю (зокрема оформлення паспортів угод з надходженню виручки від експортних операцій, скоєних клієнтами банку (інструкція Банку Росії № 19 від 12. 10. 93 «Про порядок здійснення валютного контролю над надходженням до валютних надходжень від цього товарів «і і роз’яснення до ней).
1.7 Кредитування у валюті операцій клієнтів банку (зокрема валютний лізинг, міжнародний факторинг, форфейтинг і т.д.).
Кредитні операції з іноземною валютою є одне з найбільш складних та ризикованих видів банківських операцій. Залучення валютних коштів всередині РФ здійснюється від клієнтів чи то з інших російських банків. Розміщення валютних коштів виробляється банками російському чи міжнародному міжбанківському ринку в кредити клієнтам. Кваліфікаційні і технічні вимоги до виконання таких операций:
— знання валютного законодавства РФ;
— знання кон’юнктури валютних ринків, тенденцій зміни валютних курсів і відсоткові ставки на світові ринки;
— практичні навички оцінки виникаючих валютних, кредитних і відсоткових ризиків, вміння розподіляти ці риски;
— навички юридично правильне упорядкування угод і контрактів для операцій з обміну валют;
— навички підтримки збалансованої структури позик і капіталовкладень у іноземних валютах, дотримання необхідного рівня ліквідності балансу у міністерствах закордонних валютах;
— знання практики банків кредитної працювати з клієнтурою, вміння проводити всебічний кредитний анализ;
— знання особливостей юридичного оформлення кредитних операцій із іноземною валютою, вміння розподіляти й страхуватиме виникаючі ризики, здатність правильно організовувати щодо повернення кредитних вложений.
— наявність прямих кореспондентських відносин із іноземними банками чи іншими уповноваженими банками, які мають рахунки у міністерствах закордонних банках.
1.8 Видача гарантий.
1.9 Консультації клієнтам банку з зовнішньоекономічної діяльності, поліпшити якість укладених контрактов.
2. Неторговельні операції:
Неторговельні операції в іноземній валюті є операції з обслуговування клієнтів, які пов’язані із проведенням розрахунків з експорту і імпорту товарів та надаваних послуг клієнтів банку. Основними регулюючими документами під час роботи банки з готівкової валютою є дві документа: інструкція ЦБ РФ № 27 від 27. 02. 95 р. «Про порядок роботи обмінних пунктів біля РФ, здійснення релігійної і обліку валютно — обмінних операцій уповноваженими банками », становище Банку Росії № 22 від 10. 05. 94 «Про порядок реєстрації обмінних пунктів уповноважених банків », затвердженого листом ЦБ РФ № 90 від 10. 05. 94 г.
Вимоги, які пред’являються банку та її персоналу під час проведення неторговельних операцій, зводяться до чого:
— знання законодавчих і нормативних актів, регулюючих порядок використання іноземної валюти біля РФ російськими, і іноземними організаціями та громадянами;
— знання інструкцій Банку Росії, Зовнішекономбанку СРСР з проведенню валютних неторговельних операцій, касової працювати з валютними та інші цінностями, інструкцій про порядок відкриття та проведення рахунків в іноземній валюті і рублях російських і закордонних громадських організацій і граждан;
— досвід проведення операцій із російськими рублями і у штаті банку працівників, мають досвід проведення операцій із готівкової іноземної валютой;
— знання різновидів платіжних документів мають у іноземній валюті і рублях і особливості роботи з ними;
— знання вимог з використання і оформленню банківських документів для придбання і продаж іноземної валюты.
— наявність валютних рахунків закордонних банках;
— устаткування касового приміщення, що забезпечує схоронність цінностей (неспалені шафи, охоронна сигналізація, організація охорони приміщення, порядок зберігання ключей);
— наявність клієнтського зала;
— виділення окремого приміщення для обмінного пункту, обладнаного відповідно до вимогами безпеки згідно з інструкцією № 27;
— устаткування лічильної технікою, і навіть оргтехникой;
— наявність необхідних бланків суворого обліку, штампів і печатей;
— наявність довідкових матеріалів і технічних засобів визначення платоспроможності і дійсності іноземної валюты;
— бажано наявність комп’ютерних терміналів для автоматизованої обробки чеків, пластикових карток та інших документів з магнітною смугою чи чіпових карт.
2.1 Операції які скоювалися в обмінних валютних пунктах:
2.1.1 Купівля і продаж готівкової іноземної валюти за готівкові рубли.
2.1.2 Купівля і продаж платіжних документів мають у іноземній валюті за готівкові рублі, і навіть продаж і оплата платіжних документів мають у іноземній валюті за готівкову іноземну валюту;
2.1.3 Прийом для напрями на інкасо готівкової іноземної валюти, і платіжних документів мають у іноземної валюте.
2.1.4 Прийом на експертизу грошових знаків інших держав і платіжних документів мають у іноземній валюті, справжність яких викликає сомнение.
2.1.5 Видача готівкової іноземної валюти по кредитним і дебетным картам, а також прийом готівкової іноземної валюти для зарахування на рахунки фізичних осіб в банках, службовці для розрахунків по кредитним і дебетным картам.
2.1.6 Обмін (конверсія) готівкової іноземної валюти однієї іноземної держави на готівкову іноземної валюти іншої іноземної государства.
2.1.7 Розмін платіжного грошового знака іноземної держави на платіжні грошові знаки тієї самої іноземного государства.
2.1.8 Заміна неплатежного грошового знака іноземної держави на платежный (е) денежный (е) знак (и) тієї самої іноземного государства.
2.1.9 Купівля неплатежных грошових знаків іноземних держав за готівкові рубли.
2.2 Купівля — продаж оптових партій готівкової іноземної валюти на міжбанківському рынке.
2.3 Видача готівкової іноземної валюти клієнтам банку (юридичних осіб) на командировочні расходы.
2.4 Залучення вкладів юридичних і фізичних осіб, у іноземної валюте.
2.5 Відкриття і ведення рахунків фізичних осіб, у іноземній валюті (зокрема здійснення переказів коштів за границу).
2.6 Емісія валютних кредитних чи дебетних пластикових карточек.
3. Операції купівлі продажу іноземної валюти власним коштом і завдяки клієнтів на біржах і позабіржових ринках Російській Федерації і поза рубежом:
Зазначені операції у території РФ технічно уявити не можуть складності, але пов’язані з ризиками, які зустрічалися раніше у практиці російських банків. Банк та її персонал повинні задовольняти наступним вимогам:
— знання валютного законодавства РФ;
— знання кон’юнктури валютних ринків, тенденцій зміни валютних курсів і відсоткові ставки на світові ринки;
— практичні навички оцінки виникаючих валютних, кредитних і відсоткових ризиків, вміння розподіляти ці риски;
— навички юридично правильне упорядкування угод і контрактів для операцій з обміну валют;
— наявність засобів у різних валютах на рахунках клиентов;
— наявність легальної можливості обміну відповідно до законодавством РФ.
Валютні операції у міжнародних грошових ринках є специфічним виглядом міжнародних банківських операцій та вимагають особливо ретельної підготовки кадрів сучасного технічного оснащения.
Банк Росії видає ліцензії для проведення операцій лише за умови повної збалансованості активів і пасивів банку з їх валютної структурі. Кваліфікаційні і технічні вимоги до виконання таких операций:
— вільне володіння іноземним (англійським) мовою, що дозволяє обумовити будь-який технічної труднощі з іноземними партнерами;
— широкий загальноекономічний кругозір, знання кон’юнктури світових грошових і кредитних ринків, перспектив їх розвитку, узвичаєних них форм і інструментів заимствований;
— знання особливостей міжнародних кредитних угод, правил їх оформлення;
— досвід роботи з іншими банками і фірмами, дозволяє правильно будувати стосунки з ними знаходити взаємоприйнятні виходи з виникаючих конфліктних ситуаций;
— володіння технікою ведення переговорів, жаргоном операторів ринку, знання звичаїв і традицій поведінки над ринком;
— оснащення сучасними каналами зв’язку (телефонні лінії прямого набору, телефакс, телекс, СВИФТ);
— устаткування комп’ютерної техникой;
— оснащення системою «Рейтер-дилинг »;
— устаткування спеціального операційного залу з повним дотриманням охорони, пропускного режима.
3.1 Готівкові угоди — «спот ».
3.2 Термінові угоди:
3.2.1 Форвардні сделки.
3.2.2 Ф’ючерсні сделки.
3.2.3 Операції з «опціоном ».
3.3 Угоди «своп ».
3.4 Арбітражні операції:
3.4.1 Часовий арбитраж.
3.4.2 Просторовий арбитраж.
3.4.3 За Відгуками Друзів арбитраж.
3.4.4 Відсотковий арбитраж.
3.5 Хеджування (страхування від валютних ризиків) фінансових операцій банка.
4. Валютні операції, пов’язані з кореспондентськими стосунки з іншими банками в іноземної валюте.
Встановлення кореспондентських відносин із іноземними банками є необхідною передумовою проведення банком міжнародних розрахунків. Угоду встановити кореспондентських відносин є домовленість про порядок й нестерпні умови ведення банківських операций.
Для операцій із міжнародним розрахунках часто вже не потрібно взаємного відкриття рахунків, і комерційний закон надає банку можливість встановлювати кореспондентські відносини з іншими банками, передбачаючи проведення розрахунків через свій кореспондентський рахунок у якому або одному чи навіть кількох зарубіжних банках чи іншому уповноваженому банку, що має кореспондентський рахунок у іноземному банку (відносини типу «кореспондент без рахунки »). Мінімальними вимогами задля встановлення що така кореспондентських відносин є обмін телеграфними (чи СВИФТовыми) ключами і зразками підписів уповноважених лиц.
Прийняття рішення встановити кореспондентських відносин (типу «кореспондент з рахунком ») з тим чи іншим закордонним банком має грунтуватися на реальної потреби у обслуговуванні регулярних експортно-імпортних операцій клієнтури, причому основою укладання кореспондентського угоди, що передбачає взаємне відкриття рахунків, зазвичай служить стійкий і має тенденцію до зростання обсяг документарних операцій із певної країною чи регіоном. Найвища вимога які пред’являються банку та її персоналу під час встановлення кореспондентських відносин із іноземними банками:
— знання іноземної мов, що дозволяє вести комерційну листування з усіх питань відносин між банками;
— поінформованість про основні події і тенденціях, визначальних сучасний стан міжнародних економічних і полі-тичних відносин, навички економічного аналізу, дозволяють оцінювати економічний добробут і фінансове становище окремих банків, їх роль і у банківську систему своїх країн час й у міжнародних банківських отношениях;
— знання засад міжбанківських кореспондентських угод;
— наявність каналів оперативної міжнародного телефонного зв’язку: принаймні телексного апарату, бажано також наявність телефонних ліній прямого набору і телефакса;
4.1 Відкриття рахунків «Ностро «за іншими і їх обслуговування (відстеження залишків; розміщення вільних залишків що з диллерами банку; оптимізація платежів з метою зменшення комісій інших банків, що у своє чергу приводить до зменшення собівартості послуг банку; і т.д.).
Кредитні операції у міжнародних грошових ринках — даний вид операцій найбільш складний тех-нічно та пов’язане з найбільшими ризиками. Такі операції дозволяються лише генеральної ліцензією, видану банкам лише з часів освоєння перелічених раніше від інших видів операцій на іноземній валюті. Кваліфікаційні і технічні вимоги до виконання таких операцій:
— вільне володіння іноземним (англійським) мовою, що дозволяє обумовити будь-який технічної труднощі з іноземними партнерами;
— широкий загальноекономічний кругозір, знання кон’юнктури світових грошових і кредитних ринків, перспектив їх розвитку, узвичаєних них форм і інструментів заимствований;
— знання особливостей міжнародних кредитних угод, правил їх оформлення;
— досвід роботи з іншими банками і фірмами, дозволяє правильно будувати стосунки з ними знаходити взаємоприйнятні виходи з виникаючих конфліктних ситуаций;
— оснащення сучасними каналами зв’язку (телефонні лінії прямого набору, телефакс, телекс, СВИФТ);
— устаткування комп’ютерної техникой.
4.2 Відкриття рахунків «Лоро «іншим банкам та його обслуживание.
4.3 Постійна оптимізація мережі банків кореспондентів відповідно до потребам банку, його клієнтів — і високій вартості послуг банків корреспондентов.
5. Валютні операції у фондових ринках, випуск цінних паперів із валютною номіналом, купівля — продаж цінних паперів із валютною номіналом на позабіржових рынках.
5.1 Випуск власних акцій банки з подвійним номіналом, формування статутного фонду у валюті (Закон «Про валютне регулювання і валютному контролі «, інструкція Банку Росії № 8 від 11. 02. 94 р. «Про правила випуску та державній реєстрації цінних паперів комерційними банками біля РФ », затверджена листом ЦБ РФ № 75 від 11. 02. 94 г.).
5.2 Купівля — продаж цінних паперів на зовнішніх і управління внутрішніх ринках цінних бумаг.
5.3 Заснування банків та не банківських організацій по закордонах (зокрема офшорних компаній).

ГЛАВА 2. Основные операції комерційних банків РФ з іноземною валютой.
2.1. Открытие і ведення рахунків юридичних і фізичних осіб, у іноземної валюте.

Банк відповідно до своїм статутом й ліцензією ведення міжнародних операцій приймає кошти на іноземній валюті на рахунки державних, акціонерних, орендних та інших підприємств, об'єд-нань і організацій корисною і спільних підприємств (надалі іменованих «підприємства »).
Нижче наведено правила відкриття та проведення банком поточних валютних рахунків, і навіть порядок обліку, і використання валютних коштів вищезгаданих клієнтів банку.
Для відкриття поточного валютного рахунки підприємство має представити для банк такі документы:
— заяву, що містить його повне найменування, офіційна адреса, номер телефону, телефаксу і телекса. Заява має бути підписано керівником й головним бухгалтером підприємства, було скріплене печаткою підприємства міста і утримувати зобов’язання клієнта дотримуватися банківські правила відкриття та проведення валютного рахунки (Додаток № 2);
— копії установчих документів (договору створенні підприємства його затвердженого статуту), завірені нотаріально чи вищестоящої організацією, чи організацією, яка проводила реєстрацію установчих документов;
— рішення про створення чи реорганізації підприємства (лише організацій, які у відповідність до діючими правилами повинні представляти такого документа під час відкриття у банку розрахункового счета);
— картку встановленої форми із зразками підписів осіб, уповноважених розпоряджатися рахунком, і відбитком друку підприємства (підписи осіб, уповноважених розпоряджатися рахунком підприємства, мали бути зацікавленими засвідчені нотариально);
— копію документа реєстрацію місцеві органи власти;
— довідку з місцевої податкової інспекції про її повідомлення у тому, що це підприємство відкриває банку валютний счет;
— довідку з Пенсійного фонду РФ про постановку на учет;
— довідку з фонду обов’язкового медичного страхования;
— у принципі банк вимагатиме наявність експортного чи імпортного контракту у предприятия.
Оформлення і запевнення картки із зразками підписів, копії статуту (становища) і документа з приводу створення підприємства здійснюються за правилам, встановленим Центральним банком РФ для оформлення цих документів під час відкриття розрахункових, поточних й розтринькування бюджетних рахунків в банке.
Банк оформляє відкриття поточного валютного рахунки клієнта з урахуванням договору расчетно — касовому обслуговуванні по валютним рахунках (Додаток № 3).
Поточні валютні рахунки відкриваються банком в іноземній валюті й у валютах клірингових счетов.
У вільно конвертованій валюті банк відкриває власнику валютних фондів лише одне валютний рахунок, у своїй валюта рахунку визначатиметься за вибором клієнта. Конверсія до інших валюти здійснюється без обмеження. Конверсія однієї валюти до іншої проводиться у разі чинному курсу міжнародного валютного ринку на день скоєння операції. Курсові різниці, пов’язані з перерахунком валют, ставляться з цього приводу власника счета.
За бажання клієнта банк замість рахунки одній з вільно конвертовані валют може відкрити рахунок у рублях з вільною конверсією, можливість визначається валютної позицією банку. Перерахунок карбованців на іноземної валюти і в іноземній валюти на рублі здійснюється за курсу, встановленому Центральним банком РФ на день скоєння операции.
Встановлюється наступний режим поточних валютних рахунків підприємств, кошти валютних фондів яких враховуються банком.
На поточна валютна рахунок може бути зараховано цифру іноземної валюте:
— експортна виручка в іноземної валюте;
— перелічені з поточних валютних рахунків інших російських предприятий;
— перелічені з поточних валютних рахунків підприємств із іноземним участю, зареєстрованих біля Росії, як оплата куплених власником рахунку за проведених валютними біржами торгах;
— з поточних валютних рахунків інших власників (і фізичних осіб), зокрема на оплату внесків і паїв учасників в капітал акціонерних та інших организаций;
— інші суми, використовувані і одержувані у межах валютних операцій, дозволених банку лицензией.
Виручка від цього зараховується на транзитний валютний рахунок експортера в уповноваженому банку, після чого 50 відсотків виручки підлягає обов’язковому продажу на внутрішньому валютному ринку за курсом ЦБ Росії (якщо вимогу обов’язкового продажу належить до що надійшла сумі). У цьому курс ЦБ встановлюється за результатами торгів на Московської міжбанківської валютної біржі. Правила обов’язкового продажу частини валютних надходжень встановлюються інструкцією № 7 від 29 червня 1992 р. Центрального Банку Російської Федерації «Про порядок обов’язкового продажу підприємствами, об'єднаннями, організаціями частини валютних надходжень через уповноважені банки і проведення операцій на внутрішньому валютному ринку російської федерації «.
Суми, віднесені на поточних валютних рахунках, може бути з розпорядження власника счета:
— переведені зарубіжних країн в прийнятої банківської формі по експортно — імпортним операціям власника рахунки, відповідним цілям й завданням своєї діяльності (Додаток № 4);
— перераховані на рахунки зовнішньоторговельних та інших зовнішньоекономічних організацій на подальше перекладу зарубіжних країн як оплата імпортованих товарів (робіт, услуг);
— перераховані на поточні валютні рахунки інших російських предприятий;
— перераховані на поточні валютні рахунки спільних підприємств, що є біля Росії, як оплата товарів (робіт, послуг), вироблених цими появою спільних підприємств;
— використані на оплату заборгованостями за кредитами в іноземній валюті, здобутих у банку, на оплату банківської комісії і почтово — телеграфних витрат, відрядних витрат у відповідність до діючими правилами;
— спрямовані за проведення посередницьких комісійних операцій банку з дорученням і завдяки коштів клієнта з обміну валют і купівлі - продажу за рубли;
— використані з метою, які суперечили ліцензії банка.
Банк нараховує і виплачує відсотки за поточним валютним рахунках у його валютах, якими має прибутки від розміщення міжнародною валютному ринку. Встановлення відсоткові ставки, їх розмірів, і навіть стягування платежів за банківські послуги виробляються відповідно до тарифами банку. Облік коштів, котрі значаться на поточних валютних рахунках і внесків підприємств, виробляється у банку на рахунку N 070 «Поточні рахунки іноземній валюті «.
Банк за дорученням власників валютних рахунків приймає кошти в вклади різні терміни залежно від валюти вклада.
Усі платежі з поточних валютних рахунків виробляються банком не більше залишку коштів у рахунку. Виняткові права у здійсненні платежів з овердрафту можуть бути надані постійним надійних клієнтів банку з рішенню його правления.
Банк проти неї вимагати із російських організацій та підприємств, які роблять платежі зарубіжних країн в іноземній валюті, інформації і документи, що підтверджують законність таких платежів, і навіть надходжень і їхню відповідність цілям й завданням діяльності цих громадських організацій і предприятий.
Банк як відкриття поточних валютних рахунків клієнтам і здійснення із них операцій стягує комісійне винагороду в рублях і в іноземній валюті у розмірі, встановлюваних на договірній основі, і навіть відшкодовує із рахунку клієнта свої витрати, пов’язані з здійсненням операцій, в рублях і в іноземній валюті (Додаток № 5).
Банк спрямовує клієнтам поштою виписки по валютному рахунку принаймні скоєння операцій. За відсутності за тридцяти днів із дати отримання клієнтом виписки будь-яких зауважень (з її боку) виписка вважається підтвердженої. Клієнт підтверджує банку сальдо за рахунком за станом 1 січня кожного року. На прохання клієнта банк може направити виписки за рахунком (кредитові авізо) телеграфом, телеграфні витрати ставляться у своїй на валютний рахунок клиента.
Згідно з з Указом президента Російської Федерації від 14 червня 1992 року N 629 «Про частковому зміні порядку обов’язкового продажу частини валютної виручки і стягування експортного мита «встановлюється наступний порядок обов’язкової продажу частини валютної виручки підприємствами, об'єднаннями, організаціями, створеними по законодавству Російської Федерації і з місцезнаходженням в Російської Федерації (надалі іменуються «підприємства »), і проведення операцій на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації. Справжній порядок поширюється на обов’язкову продаж частини експортної виручки в вільно конвертовані валютах та проведення операції на внутрішньому валютному ринку вільно конвертовані, клірингових і замкнутих національних валютах.
Підприємства незалежно від форм власності, включаючи підприємства з участю іноземних інвестицій, здійснює обов’язкову продаж 50 відсотків валютних надходжень від цього товарів (робіт, послуг) на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації через уповноважені банки Російської Федерації за курсом рубля.
При здійсненні обов’язкової продажу підприємства, можуть продати іноземну валюту через уповноважені банки на міжбанківських валютних біржах, а також по узгодженню з Департамент іноземних операцій Банку Росії - в Валютний резерв Банку России.
У цьому під «міжбанківськими валютними біржами «розуміються спеціалізовані біржі, мають ліцензії Банку Росії на організацію операцій із купівлі і продаж іноземних валют за карбованці проведення розрахунків з ув’язненим ними угодах, й у торгах яких Банк Росії приймає участие.
Банк Росії доручив проведення операцій по обов’язковому продажу наступним міжбанківським валютним бірж: Московській міжбанківській валютної біржі (р. Москва), Санкт — Петербурзької валютної біржі (р. Санкт-Петербург), Уральській регіональної міжбанківської валютної біржі (р. Єкатеринбург), Сибірській міжбанківської валютної біржі (р. Новосибірськ), Азиатско — Тихоокеанской міжбанківської валютної біржі (р. Владивосток), Ростовської міжбанківської валютної біржі (р. Ростов-на-Дону), Нижегородської валютно — фондову біржу (р. Нижній Новгород), Самарської валютної міжбанківської біржі (р. Самара).
Обов’язковий продаж виробляється підприємствами від всього комплексу надходжень у іноземній валюті від організацій корисною і фізичних осіб, які є резидентами Російської Федерации.
Обов’язковою продажу не підлягають такі надходження у іноземній валюті від нерезидентов:
— надходження у ролі внесків у статутний капітал (фонд), і навіть доходи (дивіденди), одержані від участі у капитале;
— надходження від продажу фондових цінностей (акцій, облігацій), і навіть доходи (дивіденди) по фондовим цінностям (акціям, облигациям);
— надходження в вигляді залучених кредитів (депозитів, вкладів), і навіть суми, які у погашення наданих кредитів (депозитів, вкладів), включаючи нараховані проценты;
— надходження в вигляді пожертвувань на благодійні цели.
— надходження від реалізації громадянами в встановленому Банком Росії порядку товарів (робіт, послуг) на теренах Російської Федерации.
Обов’язковою продажу не підлягають які надійшли від резидентів платежі в іноземної валюті, які виробляються за кошти, що залишилися після обов’язкового продажу частини експортної виручки (вартість поточних валютних рахунках підприємств), і навіть кошти на іноземній валюті, куплені на внутрішньому валютному ринку Російської Федерации.
Порядок здійснення платежів в іноземної валюті між резидентами Російської Федерації встановлюється Банком Росії. Експортна валютна виручка, яка надходить на транзитні валютні рахунки російських посередницьких зовнішньоекономічних організацій (надалі іменуються «посередницькі організації «) в користь підприємств, не є резидентами Російської Федерації, включаючи підприємства держав — колишніх республік Союзу РСР, перераховується для доручень цих посередницьких організацій без здійснення обов’язкового продажу з їх транзитних валютних рахунків на валютні рахунки зазначених підприємств за вирахуванням комісійної винагороди, нарахованого посередницькими організаціями в свою користь, а також витрат в іноземній валюті, вказаних у пункті 8 справжньої инструкции.
Надходження в іноземної валюті в користь підприємств, включаючи виручку від за іноземної валюти на території колишньої Російської Федерації товарів (робіт, послуг), підлягають обов’язковому зарахуванню на рахунки в уповноважених банках Російської Федерації, якщо інше не дозволено Банком Росії. І тому підприємством в уповноваженому банку паралельно открываются:
— транзитний валютний рахунок для зарахування в повному обсязі надходжень у іноземної валюте;
— поточний валютний рахунок для обліку коштів, залишених у розпорядженні підприємства після обов’язкової продажу експортної виручки (Додаток № 6).
Обов’язкова продаж валюти виробляється по дорученням підприємств, на користь яких надійшла валютна виручка, з їх транзитних валютних рахунків. Після обов’язкової продажу валютних коштів із транзитних валютних рахунків решта валютних надходжень перераховується за дорученням підприємств на їх поточні валютні рахунки і можна використовувати на будь-які мети, в відповідність з чинним законодавством. Суми в іноземної валюті, вступники від резидентів на транзитні валютні рахунки посередницьких організацій в оплату вартості імпортованих за дорученням резидентів товарів у цих колегіях коштів з поточних валютних рахунків, не підлягають обов’язковому продажу і зараховуються в повному обсязі (включаючи комісійне винагороду) в користь зазначених посередників на їх поточні валютні рахунки для виконання посередницькими організаціями відповідних зовнішньоторговельних договорів / контрактов.
Підприємства, зокрема посередницькі організації, можуть оплачувати зі своїх транзитних валютних рахунків витрати в іноземній валюті (крім витрат і гіркоту втрат, що відносяться з цього приводу прибутків і убытков):
— на користь нерезидентів (з їхньої валютні рахунки уповноважених банках Російської Федерації чи іноземних банках) в оплату транспортування, страхування і експедирування грузов;
— на користь підприємств — резидентів (з їхньої транзитні валютні рахунки в уповноважених банку) в оплату транспортування, страхування і експедирування вантажів по території інших держав й у міжнародному транзитному сообщении;
— зі сплати експортних мит в іноземної валюті (по вирішенню Міністерства фінансів Російської Федерації), і навіть за оплатою митних процедур;
— в користь уповноважених банків по з нарахованих ними комісійним вознаграждениям по здійсненню з транзитних валютних рахунків платежів. Вказані вище витрати на іноземної валюті, а також нараховане на користь посередницьких організацій комісійне винагороду по експортним контрактами оплачуються до здійснення обов’язкового продажу частини валютних надходжень, тобто враховуються в зменшення бази при розрахунку сум експортної виручки, які підлягають обов’язкової продаже.
Що стосується, якщо підприємства, в тому числі посередницькі організації, справили вищевказані витрати зі своїх поточних валютних рахунків, то на суму фактично вироблених платежів кошти в іноземної валюті з транзитних валютних рахунків переводяться на поточні валютні рахунки підприємства (посередницьких организаций).
При експорті товарів (робіт, послуг) через посередницькі організації НАТО і ЄС можуть переводити валютну виручку за дорученням підприємств — постачальників експортної продукції з своїх транзитних валютних рахунків на транзитні валютні рахунки підприємств з відрахуванням комісійної винагороди, нарахованого посередниками в свою користь. У цьому разі підприємства самостійно оплачують зі своїх транзитних валютних рахунків в уповноважених банках зазначені в теперішньому пункті витрати в іноземної валюті, і навіть здійснюють обов’язкову продаж на внутрішньому валютному ринку частини валютних надходжень, що надійшла від посередницьких організацій в порядку і продовжити терміни, передбачені інструкцією № 7.
Посередницькі організації по дорученням підприємств — постачальників експортної продукції можуть без здійснення обов’язкової продажу частини експортної виручки, належної названим підприємствам, оплачувати вказаних у теперішньому пункті витрати на іноземній валюті. Що Залишилося частина валютних надходжень з відрахуванням комісійної винагороди в свою користь перекладається посередницькими організаціями на транзитні валютні рахунки підприємств у уповноважених банках реалізації наступної обов’язкової продажу 50 відсотків перекладних сумм.
Посередницькі організації по дорученням підприємств — постачальників експортної продукції можуть здійснювати обов’язкову продаж частини експортної виручки, належної зазначеним підприємствам після оплати посередниками зазначених в теперішньому пункті витрат в іноземної валюті, а також нарахування останніми комісійної винагороди собі на користь. Що Залишилося після обов’язкової продажу частина валютної виручки перекладається посередницькими організаціями на поточні валютні рахунки зазначених підприємств в уповноважених банках (з оцінкою в платіжному дорученні «Розрахунки по обов’язкової продажу валюти зроблено ») або по дорученням клієнтів на свої поточні валютні рахунку оплати імпорту Російської Федерації виходячи з ув’язнених з підприємствами на імпорт продукції. Суми комісійної винагороди посередницьких організацій, нараховані ними на відповідність до договорами експорту продукції, залишаються на транзитних валютних рахунках цих організацій і як експортної виручки підлягають часткової обов’язковому продажу гаразд і можна терміни, встановлені справжньої инструкцией.
Кошти, що надійшли з транзитних валютних рахунків підприємств і посередницьких організацій на транзитні валютні рахунки російських транспортних, страхових і експедиторських організацій, є валютної виручкою останніх і підлягають часткової обов’язковому продажу гаразд, установлюваному Банком России.
У дорученнях на обов’язкову продаж валюти, експонованих підприємствами чи посередницькими організаціями в уповноважені банки, вказуються суми фактично вироблених зі своїми транзитних валютних рахунків витрат (з видів расходов).
Відсотки по залишкам на транзитних валютних рахунках уповноваженими банками не нараховуються. Комісійне винагороду по операціям уповноважених банків, що з продажем валюти в Валютний резерв Банку Росії, не стягується. Комісійне винагороду за операціями уповноважених банків, пов’язаним з обов’язкової продажем частини експортної валютних надходжень безпосередньо на внутрішньому валютному ринку, на повинен перевищувати 1,3 відсотка від суми продаваної іноземної валюти, включаючи видатки з виплати комісійної винагороди міжбанківським валютним биржам.
Комісійне винагороду міжбанківських валютних бірж за операціями купівлі - продажу іноземної валюти, на повинен перевищувати 0,3 відсотка від суми нетто — продажу іноземної валюти, проведеної через биржу.
При зарахування валютної виручки на транзитний валютний рахунок підприємства уповноважений банк не пізніше наступного дня сповіщає про цьому підприємство з додатком виписки по транзитного валютному рахунку. По отриманні зазначеного сповіщення підприємство дає доручення уповноваженому банку на обов’язкову продаж валюти і одночасне перерахування що залишилася частини валютних надходжень на поточна валютна рахунок. По отриманні від підприємства зазначеного доручення продаж валюти уповноважений банк пізніше наступного дня депонує іноземну валюту, що підлягає обов’язковому продажу, з транзитного рахунки підприємства на окремий лицьової рахунок «Кошти в іноземній валюті для обов’язкового продажу на валютному ринку », який відкривається на балансовому рахунку 076. Кошти з зазначеного особового рахунку повинні бути продані протягом семи робочих днів від дати зарахування нею іноземної валюти (включаючи день зарахування) на торгах міжбанківської валютної біржі по курсу, встановленому в результаті торгів, або за умови попереднього погодження з Банком Росії у Валютний резерв Банку Росії на рахунки останнього відповідно до його вказівкам. Інколи справа, коли залишок коштів в іноземної валюті на зазначеному особовому рахунку не сягає мінімальної суми разової угоди, передбаченої правилами проведення торгів на відповідної міжбанківської валютної біржі, уповноважений банк купує цей залишок від імені і поза свій рахунок в межах ліміту відкритої валютної позиції, встановленого для даного уповноваженого банка.
Одночасно з депонуванням іноземної валюти, підлягає обов’язковому продажу, своєму особовому рахунку «Кошти в іноземної валюті для обов’язкового продажу на валютному ринку «балансового рахунки 076 уповноважений банк списує з транзитного рахунки підприємства що залишилася частина валюти і зараховує з його поточна валютна счет.
Продаж коштів в іноземної валюті з поточного валютного рахунки підприємства здійснюється уповноваженим банком виходячи з договору (контракту), укладеного з підприємством, чи виставляння підприємством доручення (заявки на продаж) — за узгодженим з уповноваженим банком курсу рубля без депонування на лицьової рахунок «Кошти в іноземної валюті для обов’язкового продажу на валютному ринку «балансового рахунки 076. При ненаданні підприємством доручення, зазначеного вище, після закінчення 14-ти робочих днів від дати зарахування надходжень у іноземній валюті на транзитний валютний рахунок підприємства уповноважений банк як агент валютного контролю наступного року робочого дня депонує 50 відсотків всієї валютних надходжень, зарахованої на транзитний валютний рахунок підприємства, на свій окремий лицьової рахунок «Кошти в іноземної валюті для обов’язкового продажу на валютному ринку «на балансовому рахунку 076 і продає зазначені кошти зі цього особового рахунку на торгах міжбанківської валютної біржі в протягом семи робочих днів (включаючи день зарахування іноземної валюти на вищезгаданий лицьової рахунок) за курсом, встановленому внаслідок торгов.
Правила проведення уповноваженими банками операцій на внутрішньому валютному ринку. Операції з іноземної валютою на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації здійснюються через уповноважені банки. Уповноважені банки мають право купувати і продавати іноземну валюту:
— від імені по дорученням підприємств і комерційних банків (посередницькі операції за комісійне винагороду) (Додаток № 7);
— від імені і поза свій счет.
Доступ на внутрішній ринок Російської Федерації через уповноважені банки підприємствам, не є резидентами Російської Федерації, здійснюється за вирішенню Банку России.
Уповноважені банки по дорученням підприємства продають кошти в іноземної валюті: іншому підприємству, на міжбанківському валютному ринку (безпосередньо уповноваженому банку чи через валютну біржу) чи Банку Росії. За виконання доручення підприємства на продаж іноземної валюти, включаючи обов’язкову продаж частки експортного прибутку, підлягає реалізації безпосередньо на внутрішньому валютному ринку, уповноважений закон надає банку право купувати власним коштом зазначені кошти на іноземній валюті. Що стосується проведення операцій з купівлі і продаж іноземної валюти від імені і поза свої гроші уповноважений банк веде відкриту валютну позицію. Порядок ведення і ліміти відкритої валютну позицію встановлюються Банком России.
Уповноважені банки мають право купувати й продавати іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку для здійснення валютних операцій з фізичними особами (неторговельних валютних операцій) гаразд, встановленому Банком Росії.
Резиденти Російської Федерації заслуговують купувати іноземну валюту за рублі через уповноважені банки на внутрішньому валютному ринку з метою здійснення поточних валютних операцій, а також платежів в погашення основного боргу за кредитами, здобутих у іноземній валюті. Іноземна валюта, куплена підприємствами — резидентами Російської Федерації на внутрішньому валютному ринку, зараховується повному обсязі з їхньої поточні валютні рахунки уповноважених банках Російської Федерации.
Уповноважені банки здійснюють валютні операції, пов’язані з рухом капіталу, за дорученням підприємств лише за у останніх дозволів (ліцензій) Банку Росії для проведення цих операций.
Уповноважені банки здійснюють контролю над на часі і повної реалізацією підприємствами частки експортного прибутку, підлягає обов’язкової продажу на внутрішньому валютному рынке.
Для підприємств, повністю що належать іноземних інвесторів, і спільних підприємств, в статутний фонд яких іноземні інвестиції перевищують 30 відсотків, встановлюється пільговий порядок обов’язкового продажу експортної виручки в Валютний резерв ЦБ РФ і заслуговують продавати 50 відсотків експортної виручки, підлягає обов’язковому продажу, безпосередньо на внутрішньому валютному ринку з узгодженим із тоді уповноваженими банками курсу рубля.
Відповідно до статтею 5 Закону Російської Федерації «Про валютне регулювання і валютному контролі», указами Президента Р Ф від 30. 12. 91 № 335 «Про формуванні Республіканського валютного резерву РФ 1992 року» і зажадав від 14. 06. 92 № 629 «Про частковому зміні порядку обов’язкового продажу частини валютних надходжень і стягування експортного мита», і навіть інструкцією від 29. 06. 92 № 7 «Про порядок обов’язкового продажу підприємствами, об'єднаннями, організаціями частини валютних надходжень через уповноважені банки і проведення операцій на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації» встановлено, що з порушення порядку зарахування валютних надходжень підприємства піддаються штрафу, налагаемому Державній податковій службою РФ, у вигляді всієї прихованої виручки в іноземній валюті чи рублевого еквівалента суми штрафа.
Під прихованої виручкою в іноземній валюті понимается:
— виручка, не зарахована на рахунки уповноважених банках біля РФ;
— виручка, не зарахована на рахунки уповноважених банках біля РФ, від за іноземної валюти від імені резидента біля Росії товарів, раніше за договорами консигнації, договорами про спільну деятельности;
— суми, виплачені в іноземній валюті, до здачі їх у уповноважений банк для зарахування сучасний валютний рахунок предприятия;
— суми з виручки, отриманої підприємством від громадянам у встановленому ЦБ РФ порядку товарів біля РФ за іноземної валюти, до здачі їх у уповноважений банк для зарахування сучасний валютний рахунок предприятия.
При реалізації біля Росії за іноземної валюти товарів, отриманих резидентом від нерезидента за договорами консигнації, ув’язненим з-поміж них, вся валютний виторг від товарів, що належать резиденту, від імені резидента РФ повинна зараховуватись загалом порядку на рахунки резидентів в уповноважених банках у його объеме.
Що стосується, коли резидент РФ реалізує товари за іноземної валюти від імені нерезидента відповідно до ув’язненими з-поміж них договорами доручення, виручкою резидента вважається винагороду, уплачиваемое довірителем — нерезидентом повіреному — резиденту за виконання доручення. Зазначене винагороду зараховується повному обсязі на транзитні валютні рахунки резидентів в уповноважених банках. Прихованої у разі вважається валютний виторг повіреного резидента, не зарахована на рахунки уповноважених банках біля РФ.
При ввезення РФ товарів у вигляді майнового внеску нерезидента — учасника договору спільної прикладної діяльності у загальну пайову власність учасників договору, зазначені товари враховуються на окремому балансі російського учасника договору. Реалізація біля РФ за іноземної валюти зазначених товарів здійснюється від імені російського учасника договору, і весь прибуток від цієї реалізації повинна зараховуватись загалом порядку на рахунки резидентів в уповноважених банках у його объеме.
Якщо валютний виторг, зокрема прибуток від реалізації за іноземної валюти біля РФ товарів, була відбито у бухгалтерський облік підприємств і закупівельних організацій, ця виручка відповідно до податковим законодавством вважається схованим доходом і у себе застосування відповідних санкцій, передбачених податковим законодавством, включаючи стягнення всього комплексу прихованого доходу на іноземної валюте.
У зв’язку з виданням спільної інструкції ЦБ РФ та Державного митного комітету РФ № 19 від 15. 10. 93 р. «Про порядок здійснення валютного контролю над надходженням в Російську Федерацію валютних надходжень від цього товарів» з початку 1994 року набрав чинності новий механізму контролю за надходженням у країну виручки в іноземній валюті від цього товарів.
Механізм втягує до системи валютного контролю все комерційних банків, і навіть ЦБ РФ як головне законодавця у сфері валютного регулювання. Ця інструкція значно посилює роль ЦБ як основного органу, контролюючого повернення у Росію валютних коштів, отриманих від експорту товарів. Комерційні банки стали агентами державного валютного контролю та зобов’язані надавати будь-яку інформацію про експортних роздрібних операціях і надходженнях валютних надходжень на рахунки експортерів на вимогу державні органи контроля.
Базовим документом валютного контролю є паспорт угоди, оформлюваний експортером у банку. Паспорт угоди — стандартний документ, у якому основні умови зовнішньоторговельного контракту. Після підписання експортером і обслуговуючим його банком паспорти угоди банк перебирає контролю над своєчасним виконанням контракту і надходженням валютних коштів у рахунки експортера. Інший документ — облікова картка таможенно — банківським контролем, що складається митні органи направлення в американські банки. Облікова картка складається кожну експортну угоду після обробки даних про зовнішньоторгові операції в обчислювальному центрі митного комітету базі вантажний митної декларации.
Банківський контролю над надходженням валютних надходжень від експортера товарів складає основі паспорти угоди та облікової картки таможенно — банківським контролем. Інструкція ЦБ РФ передбачає, що це облікові картки об'єднують у реєстр, виходячи з якого здійснюється валютний контроль.
Відповідно до зазначеної інструкцією ЦБ РФ, експортери повинні вчасно зараховувати валютний виторг від цього за свої валютні рахунки уповноважених банках. У цьому зарахування виручки від цього товарів в інший рахунок, крім рахунки експортера в уповноваженому банку, вказаної у контракті, можлива тільки із дозволу ЦБ РФ.

Відкриття і ведення поточних рахунку також вкладів фізичних осіб. Основними видами операцій банку із засобами фізичних осіб є: прийом депозитів до запитання і депозитів на срок.
Беручи внесок до запитання і відкриваючи рахунок, банк дає клієнту — фірмі, державної установи, приватній особі - зобов’язання виплачувати на його вимогу без попереднього повідомлення будь-які цифру межах вклада.
Депозити терміном є вклади, що потенційно можуть вилучатися з повідомленням кілька днів чи з закінченні за встановлений термін. У окремих випадках депозитні рахунки не відкриваються, а лише встановлюється межа, нижче якого може опускатися залишок за рахунком клієнта, ця сума вважається терміновим внеском Беручи внесок, банк видає ощадний сертифікат чи навіть виписку про стан счета.
Поточні рахунки і вклади в іноземній валюті - це поточні рахунки, можливість відкриття і режим яких визначаються валютним та банківським законодавством государства.
У найрозвиненіших країнах клієнтам — власникам рахунків надається ціла ряд банківських послуг CSFB: здійснення з їхньої дорученням безготівкових розрахунків комерційного і некомерційного характеру, оплата чеків з поточних рахунку також вкладів, продаж готівкової валюти, і різних платіжних документов.
Для розпорядження поточним рахунком застосовуються різні інструменти, але основну з них — чекова книжка, видана банком. Чек — це письмовий наказ власника поточного рахунки банку сплатити готівкою чи перекласти рахунок іншої особи певну суму. Момент погашення боргу чеком перетворює заборгованість приватного обличчя на борг банку. Відрізняються такі види чеків: іменні, ордерні, пред’явницькі. Чек має певну форму і реквізити, якого є приватним зобов’язанням, причому його звернення обмежується коротким терміном. У Росії її використання чеків як інструментів платежу ВКВ можливо спочатку у відносинах банків з клієнтами — юридичними лицами.
Великі зарубіжні банки поруч із чековими книжками видають клієнтам особливі дебетові картки, у яких надруковано найменування банку, ім'я та підпис клієнта, номер його рахунки, дата видачі. Картки дають змогу одержувати невеличкі суми готівкою у спеціальних автоматах, встановлюваних у крупних торгових центрах, або ж купувати товарів і їх оплати готівкою. З іншого боку, такі картки використовують як посвідчення особи клієнтів, гарантують оплату виставлених ними чеков.
за наявності в власника поточного рахунки кредитної картки, він іноді підписує рахунок у магазині, який періодично виробляє розрахунки з банком даного клієнта шляхом списання певної суми з його рахунки, надаючи клієнту у разі потреби короткостроковий кредит. Кредитні картки банківських асоціацій Access, American Express, Eurocard, Master Card, Visa International, Thomas Kuk широко використовуються у окремих країнах, а й за поїздках за границу.
По поточними рахунками і вкладах банки нараховують виплачують відсотки у валюті рахунки. Розмір відсоткових ставок залежність від ступеня зацікавленості банків залученні іноземної валюти може бути вищим і від відсоткові ставки за рахунками у Раді національної валюте.
За виконання операцій стягується банківська комісія, але у окремих випадках банки працюють, і без комиссий.
Відсотки за депозитними вкладами визначаються з урахуванням їхньої терміну. Відсоток може бути як фіксованим, і ковзним. За дострокового вилучення термінового вкладу банк нараховує відсотки за зниженою ставці чи утримує частина відсоткових виплат, стимулюючи цим надходження коштів, більш стійкого характера.
Існують такі типи валютних рахунку також вкладів граждан:
а) рахунки типу «А», із яким дозволяється вільний вивезення і переклад іноземної валюти за границу;
б) рахунки типу «Б» і «У» з частковими обмеженнями на вивезення і переклад валюти за границу.
Поточні рахунки типу «А» відкриваються дипломатичним та інших офіційним представництвам у Росії, іноземним та продемонструвати міжнародним організаціям, іноземних громадян, в т. год. що у Росію постійне жительство.
На рахунки типу «А» зараховується іноземна валюта, завезену, пересланная чи перекладена з-за кордону з Росією з повним дотриманням встановлених валютних і митних правил, і навіть валюта, виплачувана російськими банківськими установами i дозволена до вивезенню і перевезення за границу.
Рахунки типу «Б» відкриваються постійно котрі мешкають у Росії громадянам і приватним особам без громадянства. Там зараховуються вступники з-за кордону цифру іноземній валюті. З рахунку типу «Б» його власник може мати простий іноземної валюти, зробити переклад грошових сум до іншої країни перед поїздкою зарубіжних країн по службовим, особистим справам, по туристичної путівкою тощо., і навіть використовувати їх у деяких магазинах, торгуючих за СКВ.
Рахунки типу «У» відкриваються російським громадянам, спрямованим до роботи чи навчання зарубіжних країн, чи членів їхніх родин, прийнятим працювати у медичні установи по закордонах; тимчасово відрядженим зарубіжних країн; які отримують іноземної валюти як винагороди у зв’язку з наукової, творчої, артистичної і спортивної деятельностью.
При від'їзді зарубіжних країн власника рахунку підприємства чи члена його сім'ї суми, віднесені на рахунках типу «У», може бути переведені зарубіжних країн чи видано іноземною валютою для вивезення зарубіжних країн, і навіть перераховані на рахунки зовнішньоторговельних та інші організації России.
З будь-якого поточного рахунки і вкладу банки безперешкодно виробляють виплати і перерахування біля Росії у рублях.
Зарахування коштів у рахунки іноземній валюті й у рублях у банку здійснюються за заяві клієнта чи підставі платіжного доручення чи кредитового авізо іноземного банку тому випадку, коли переклад надійшов з-за кордону із зазначенням рахунки владельца.
Списання коштів із рахунків в інвалюті й у рублях проводиться у разі заяві клієнта. Списання коштів із рахунків типу «А» іноземних організацій корисною і громадян може здійснюватися також із чекам зі спеціальних чекових книжок, видавали власникам цих рахунків банком.
Оформлення операцій із зарахуванню коштів у поточні рахунки й у вклади в іноземній валюті й у рублях, і навіть із виплати з цих рахунків здійснюється під медичним наглядом головного бухгалтера, його заступники чи іншого працівника банку, уповноваженого виконання контрольних функций.
По терміновим вкладів у іноземної валюте:
а) кошти приймаються у вклади терміном, встановлений за узгодженням із вкладчиком;
б) відкрите внесок додаткові внески не перечисляются;
в) внесок то, можливо виплачений після закінчення терміну в цілому або частково з пролонгацією терміну вкладу на узгоджений із вкладником термін;
р) відсотки нараховуються після закінчення терміну вкладу. Якщо внесок відкритий терміном однією рік або як, то відсотки можуть нараховуватися по тримісячним, шестимісячним чи річним периодам;
буд) за дострокового витребування вкладу відсотки не выплачиваются;
е) після закінчення терміну вкладу на прохання вкладника термін вкладу то, можливо продлен.
Якщо з закінченні терміну вкладу вкладник не зажадав виплати вкладу або дав банку доручення продовжити термін вкладу, і навіть за дострокового витребування частини вкладу, внесок переоформляється сучасний счет.
Розмір відсоткові ставки за зазначеними рахунках встановлюється на розсуд комерційного банку. Як приклад нижче наводиться визначення величини відсоткові ставки по Челябинвестбанку (відсоткові ставки — річні):
а, по поточними рахунками у вільно конвертованій валюті - 1,5%, починаючи з 1000 до 1999 доларів США;
від 2000 до 4999 — 2,5%;
5000 і від — 3,5%;
б) по терміновим вкладів у залежність від терміну, починаючи з 3000 доларів:
3 місяці - 4%;
6 місяців — 5%;
12 місяців — 6%.
Нарахування відсотків з поточними рахунками і терміновим вкладах производится:
— за рахунками — наприкінці роки або банку при закритті счета,
— за депозитними вкладами — в останній момент закінчення терміну вклада.
По рахунках типу «А» і «Б», відкритим ВКВ, можуть відбуватися конверсійні операції. Конверсійні операції з рахунках, відкритим в замкнутих чи розрахункових валютах, можуть виготовлятися із дозволу валютного відділу банку кожному окремому разі на зазначених їм условиях.
Операції по поточними рахунками і вкладів у іноземній валюті в комерційному банку відбуваються відповідно до положеннями діючих інструкцій і керував ЦБ РФ, ні з внутрішніми правилами банка.
Для відкриття особистого рахунки іноземній валюті банку предоставляются:
а) заяву про відкриття счета;
б) картка зі зразком підписи власника счета;
до інших документы.
Надання валютних кредитів. Останніми роками у великих російських банків розширилися можливості видачі клієнтам валютних кредитів. Банк може видати підприємствам, і організаціям кредити — у іноземній валюті з погашенням за рахунок використання валютних надходжень про експорту товарів та послуг, вирощених результаті здійснення прокредитованных заходів або інших валютних поступлений.
Кредити в інвалюті зазвичай надаються позичальником під гарантію російської чи іноземної організації, що передбачає право банку на безумовне списання засобів у необхідних розмірах з валютного рахунки цієї організації у разі непогашення у призначений термін позичальником зобов’язання в одержаному кредиту.
Банк може брати участь у ролі забезпечення за кредитами у інвалюті наявні в позичальника і (або) його гаранта акредитиви чи платіжні гарантії, виставлені їх користь іноземними банками — корреспондентами.
Кредити надаються за умов, діючих на світовому валютному ринку з ВКВ. Банк дає їх у звичайних комерційних умовах з нарахуванням відсотків на інвалюті на непогашену частина боргу кредиту.
Відсоткові ставки за кредитами у інвалюті встановлюються банком з такою розрахунком, щоб сума отриманих банком відсотків покривала його залучення коштів, що використовуються надання кредитів. Відсоткові ставки встановлюються зазвичай, на четвертий квартал і залежить від руху їх у зовнішньому рынке.
Періодичність і продовжити терміни сплати відсотків користування кредитом визначаються банком за узгодженням із заемщиком.
Суми нарахованих відсотків, як і курсові різниці, не входять у загальний ліміт кредитування і сягають повністю з цього приводу позичальника. Джерелом погашення основного боргу, оплати нарахованих відсотків і курсових різниць є кошти валютного фонду позичальника або його гаранта, і навіть валютний виторг від цього продукції, зберігається на валютному счете.
Зазвичай, у кредитних договорах (Додаток № 8) обмовляється, що позичальник повинен використовувати кредит в іноземній валюті виключно за цільовому назначению.
Для отримання валютного кредиту клієнт повинен звернутися у банк із заявою, що містить такі данные:
— мету отримання кредиту, сума і термін, який він испрашивается;
— найменування і кількість закуповуваного по закордонах товару, його, країна придбання, валюта платежа;
— економічного обгрунтування кредита;
— джерела погашення кредита;
До заяви клієнта прилагаются:
— гарантійного листа банку або іншого гаранта;
— техніко-економічне обгрунтування потреби у кредиті, у тому числі кошторис витрат за кожному кредитуемому заходу і розрахунок окупності кредитуемых затрат;
— графік поставок імпортованого товара;
— розрахунок термінів використання коштів і погашення кредиту та сплати нарахованих у ній процентов.
У необхідних випадках банк має право вимагати від клієнта додаткові відомості: про про цільове використання кредиту, його погашенні та ефективності використання імпортного устаткування, і навіть реквізити організацій, на рахунки яких виробляється перерахування суми кредита.
Після уявлення позичальником необхідних матеріалів щодо надання кредиту приймають рішення про можливість і правових умовах його видачі. За позитивного рішення цього питання особливу увагу звертається на наявність джерел постачання та гарантій погашення кредиту, і навіть на своєчасність виконання позичальником і вищестоящої організацією — гарантом зобов’язань перед банком за раніше отриманими кредитами. Валютні кредити видаються переважно організаціям, у яких валютні рахунки валютному відділі комерційного банку. Допускається видача валютних кредитів стороннім организациям.
У разі прийняття позитивного рішення про надання кредиту на іноземній валюті між банком і позичальником підписується кредитний договір, яким регулюються порядок видачі позичок в іноземній валюті, їх використання, умови нарахування відсотків і Порядок погашення основного боргу та рівної оплати відсотків, і навіть термінове обязательство.
Кредити використовуються в мері виникнення у позичальника потреби у засобах на оплату закуповуваного по закордонах товару виходячи з перекладних доручень, доручень для відкриття акредитивів або повідомлень іноземного банку про платежі іноземної фірмі - експортерові з допомогою кредиту, наданого банку инобанком.
Використання кредитів на інвалюті дозволяється лише за умови своєчасного надання до банку копій контрактів позичальників з інофірмами — контрагентами, попередньо узгоджених з банком. Терміни укладання контрактів і період розрахунків з ним повинні суворо відповідати термінів використання кредитів. Загальна сума закупівель має перевищувати величини наданого кредиту. Відсотки користування кредитом нараховуються з його фактичного использования.
По наступі терміну платежу банк погашає заборгованість позичальника за кредитом у інвалюті рахунок коштів, котрі значаться з його валютному рахунку. За відсутності чи нестачі коштів у валютному рахунку позичальника необхідна сума списується з валютного рахунки вищестоящої організації - гаранта відповідно до умовами його гарантійного обязательства.
Для операцій із кредитування організацій валютному відділі комерційного банку відкриваються позичкові рахунки, куди зараховується сума кредиту. Відкриття позичкового рахунки виробляється бухгалтером відділу валютних операцій виходячи з розпорядження, підписаного головний бухгалтер. Бухгалтерові також передаються: примірника кредитного договори та примірника термінового зобов’язання. Позичкові рахунки ведуться на картках рахунків стандартної форми. Нумерація позичкових рахунків ведеться гаразд зростання. Картки лицьових рахунків за виданими кредитах формуються на окрему картотеку.
Банк систематично контролює хід виконання кредитної угоди, цільове і своєчасне користування кредитом в іноземній валюті, дотримання позичальником за встановлені строки входження у основних коштів, придбаних з допомогою кредиту, і ефективність їх використання. Контроль здійснюється, як по звітним даним, наданих позичальником банку, і шляхом проведення перевірок на місцях із залученням фахівців гаранта та інших организаций.
Якщо потрібні кошти на валютному рахунку відсутні, непогашені кредити ставляться з цього приводу простроченої боргу позичкам в іноземній валюті з нарахуванням відсотків з підвищеної ставці, яка міститься у кредитному договоре.
Стосовно позичальникам, не виконуючим своїх зобов’язань по кредитним договорами, закон надає банку право:
— призупинити подальше використання кредита;
— достроково стягнути всю суму позичкової задолженности.
При недотриманні узгоджених термінів монтажу і в експлуатацію машин і устаткування банк може збільшити відсоткову ставку, якщо передбачено кредитним договором.
При систематичному невиконанні позичальником умов кредитного договору, і навіть банківських вимог, і рекомендацій банк підставі цього договору може вимагати погашення позичальником всіх раніше наданих кредитів на іноземної валюте.
Що стосується несплати чергового внесок у погашення кредиту вся що є на день неплатежу заборгованість вважається непогашеною і з неї стягується додатково певна договором відсоткова ставка.
Задля більшої своєчасності погашення инвалютного кредиту банк вправі блокувати валютні рахунки підприємств — заемщиков.

Оцінка ризиків валютного кредитування. Важливе значення в оцінці кредитних ризиків набуває докладний аналіз створення техніко-економічного обгрунтування з погляду оцінки забезпечення ефективне використання кредиту та можливості повернути всю суму валютної заборгованості зазначений срок.
Техніко-економічне обгрунтування потреби у кредиті, наданий позичальником, у стиснутій формі має характеризувати оборот коштів: отримання кредиту — закупівля продукції - реалізація — повернення кредиту банку. Це обгрунтування повинна утримувати такі данные:
— строки й графік проведення операций;
— технологія реалізації сделки;
— запланований обсяг выручки;
— плановані расходы;
— Витрати погашення кредитів і процентов;
— непередбачені расходы;
— резервы;
— гаданий обсяг доходов.
Аналіз створення техніко-економічного обгрунтування виготовляють основі докладного вивчення проведеної з допомогою кредиту угоди. Виробляється аналіз всіх стадій проходження кредиту та розрахунків із урахуванням можливих змін кон’юнктури рынка.
Важливе значення має оцінка ділових якостей самого позичальника — його досвіду, підприємливості і энергичности.
Особливу увагу має приділятися тим стадіям обороту кредиту, які передбачають збільшення можливості втрат для банку: передоплата товарів, реалізації товарів на внутрішньому валютному ринку за рублі, із наступною конверсією в валюту.
Проведення операцій із валютному кредитування передбачає оцінку валютних ризиків, тобто небезпеки валютних втрат, що з зміною курсу іноземної валюти. Валютному ризику піддаються боржники і кредитори, власники рахунків в інвалюті. Виникнення валютних ризиків пов’язаний із такими факторами:
1. Основний валютний ризик може виникнути при завершенні угоди рублевому вираженні із наступною конвертацією отриманої виручки у її валютний эквивалент.
2. Валютний ризик виникає також за використанні рублевого забезпечення кредиту. Різке зростання курсу можуть призвести до того що, що забезпечення нічого очікувати покривати існуючої заборгованості банку заемщика.
3. Іншим щонайменше важливим є зниження курсу валюти, у якій проводиться кредитна операція, стосовно рублю.
4. Валютний ризик для ссудозаемщика може виникнути у разі завершення розрахункової операції лише у валюті за необхідності її конвертації до іншої. Зміна курсового співвідношення можуть призвести до існуючим втрат клієнтові й виникнення валютного ризику в банка.
З метою уникати ймовірних збитків при валютному кредитуванні рекомендуется:
— мінімізувати ризик під час використання рублевого забезпечення гарантії повернення шляхом приєднання до забезпечення гарантії в рубльової оцінці значно перевищує валютний еквівалент. Це дасть змогу зменшити величину знецінювання вартості рублевого забезпечення у зв’язки України із підвищенням курсу валюти кредита;
— у зв’язку з значними труднощами прогнозування зміни курсів валют доцільно використовувати двух (трех) — кратну завищення курсу в оцінці застави в рублях.

Видача позичок в інвалюті під заставу. У цивільному праві заставу — це з способів забезпечення виконання договірних зобов’язань. З огляду на застави кредитор проти неї, у разі невиконання боржником забезпеченого запорукою зобов’язання, отримати задоволення з вартості закладеного имущества.
Запорукою може забезпечуватися лише дійсне вимога. Якщо інше немає в заставі чи договорі, заставу забезпечує вимога у цьому обсязі, якою вона має на момент задоволення, зокрема відсотки, відшкодування збитків, заподіяних простроченням виконання, неустойку, і навіть відшкодування витрат за взысканию.
Заставоутримувач немає права користуватися закладеним майном, якщо інше не в законі передбачено чи договором.
Як застави можна використовувати рухоме і нерухомого майна. Якщо закладене майно передається кредитору, заставоутримувач зобов’язаний турбуватися про його цілості, нести за втрату, псування чи загибель. Закладена нерухомість залишається у володінні заставника. Легко транспортовані речі, мають високу вартість, наприклад прикраси, дорогоцінні метали чи цінних паперів, передаються для зберігання сейфи банку. Якщо з технічних міркувань це можна, то закладене майно зазвичай міститься у спеціальні хранилища.
Якщо йдеться товари, що є на морських судах чи під'їзних шляхах, то ролі застави використовуються певні документи, такі як коносамент чи свідчення про відвантаження, тобто документи, передають право власності на відповідний груз.
Як застави потрібно використовувати лише товари з відносно стійкою чи прогнозованою ціною. Наприклад, товари, торгівля якими постійно ведеться з найбільших міжнародних біржах, де можна визначити їх з урахуванням кількісних і якісних характеристик товару. До таких товарам ставляться алюміній, кави, зерно, рис, цукор, бавовну, мідь. Непідвладна Інфляції Вартісна оцінка таких товарів щодо нескладна. Залежно від вид товарів заставна оцінка коштує від 50 до 66%.
Товари, які у ролі застави, відвантажуються з ім'ям банку. Банку вручається складські свідоцтва. Інколи вона в позичальника, й у випадку він немає права розпоряджатися товарами без дозволу банка.
Поширені кредити під заставу товарів, що у шляху, особливо в морських перевезеннях. Як закладного документа у разі виступає коносамент, тобто свідоцтво про власності на відвантажене товар. Із передачею коносамента для її нового власника переходить право розпоряджатися самим товаром. З використанням відвантаженого товару заставою важливим є оформлення страхових документів на груз.
Використовуючи заставні, забезпечені заводськими приміщеннями або інший нерухомістю, фірма може отримати великі позички, аніж за інших форм кредитування, особливо її доходи невелики.
Розмір позики під земельні ділянки, будівництва та устаткування може бути різним залежно розміщення, типу будівель, їх можливості бути реалізованим, і навіть платоспроможності позичальника. Винятково важливі тип і місцезнаходження будівель, які визначають можливості реалізації. Вузькоспеціальні будівлі мають обмеженіший ринок та менш придатні як забезпечення позички, ніж будівлі з потенційно ширшими можливостями использования.
Надаючи кредит під заставу заводських будинків, устаткування й інший нерухомості, банк зацікавлений у ступеня їх можливості бути реалізованим й можливості продажу за ціною, рівної чи перевищує розмір позички. Банк повинен переконатися у здібності фірми одержання прибутку, достатню на погашення позички, й уникнути продажу застави. Він також має враховувати юридичні обмеження, що накладалися на позички під заставу нерухомості. Так, банки США заслуговують видавати позику суму трохи більше 50% оцінної вартості нерухомості.
При розвитку у Росії ринку цінних паперів, США можуть бути використані як забезпечення банківських позичок. Перед видачею позички під акції чи облігації банки приймають до уваги низка чинників. Одне з найважливіших — можливість реалізувати заставу. Слід враховувати також кредитоспроможність державного відомства чи організації, яка випустила цінних паперів. Що їх репутація щодо своєчасного погашення основного боргу та відсотків чи стабільніший виплачуваний дивіденд, тим стійкіше курс цінних паперів і їхня реалізація. Якщо існує підозра, що емітент облігацій зможе виплатити відсотки за позичку чи погасити облігації по наступі терміну або що компанія, випустила акції, не забезпечить стійкі дивіденди, їх цінних паперів, можливо, ні ухвалюватимуть у ролі забезпечення банківської ссуды.
Від кредитоспроможності і можливості бути реалізованим цінних паперів залежить сума банківської позички. Надаючи позичку під цінних паперів, банк виробляє періодичні перевірки з єдиною метою з’ясування можливості бути реалізованим цих паперів, фінансової стійкості емітента та ринкової вартості застави. Перевага віддається паперам, зареєстрованим біржі і має ходіння на позабіржовому ринкові. Акції, належать вузької групі осіб, або перебувають у активному обороті, реалізувати набагато важче, і, отримана за велику партію, то, можливо значно нижчі від останньої котировки.
Банк, видаючи позичку під акції чи облігації, повинен переконатися, що отримане кошти підуть на виробничі мети, а чи не на придбання акцій. Банк повинен також бути упевнений, що ці цінних паперів можна перепродувати до інших рук. Ще одне важливе чинник — приналежність паперів. Якщо цінних паперів перебувають у загальному володінні двох осіб, то позичка то, можливо оформлена в тому разі, якщо обидва цих особи погодяться закласти їх. Маючи працювати з облігаціями на пред’явника, банк повинен переконатися, що одержувач кредиту був частиною їхнього законним власником.
Недоліки із зберігання такого застави незначні, оскільки звичайно цінних паперів зберігаються на спеціальному рахунку депонованих цінних паперів. Нескладна є і непідвладна інфляції вартісна оцінка заставне майно. У зв’язку з тим, зміна вартості цінних паперів відбувається на фондову біржу, для банку технічно нескладне складності оцінка їхньої заставної вартості. Вона визначається трохи нижче біржового курсу насамперед через можливих коливань курсу. Відповідно до ступенем курсового ризику і виглядом банку практикуються різні оцінки вартості застави цінних паперів, наприклад, заставна вартість заставних аркушів, зазвичай, не опускається нижче 90% курсу, існуючого нині, акції оцінюються то 50 до70% їх курсу. Векселі приймаються під заставу у виняткових випадках, оскільки вартість облікового кредиту на 1 — відсотковий пункт нижчі за ставки позичок під заставу цінних паперів чи товаров.
Вартість кредити позичальника складається з відсотків і комісійних платежів. Рівень комісійних зборів залежить передусім про витрат із зберігання майна.
У Росії її нині застосовуються три виду залога:
— під час видачі банківських позичок підприємствам, і организациям;
— і при отриманні окремими громадянами позичок на індивідуальне житлове строительство;
— при наданні ломбардами позичок гражданам.
При видачі позичок у валюті заставні відносини можуть оформлятися лише у вигляді договору застави.
Зобов’язання позичальника, пов’язані з винесенням акредитивів, може мати риси заставного договору. Проте, щоб вона вважалася запорукою за законодавством, таке зобов’язання повинен мати форму договору, а необхідних випадках — бути завіреним нотариально.
У договорі застави заставоутримувач може дати підприємству декларація про використання закладених цінностей. Заставник неспроможна без згоди банку заміняти товари, выбывающие зі складу закладених, іншими. Заставоутримувач проти неї перевіряти інформацію про русі закладених товарно-матеріальних цінностей, їхньої величини, схоронність. якість дома зберігання. Якщо перевіркою встановлюється, що цінності не збережені, выбывшие не замінені іншими та відповідну частину позички не погашена, закон надає банку право достроково стягнути позичку в цілому або ту значна її частина, яка виявилася незабезпеченій. За наявності у заставника тривалої (понад 60 днів) простроченої боргу позичкам, забезпеченим запорукою товарно-матеріальних цінностей, закон надає банку право після задовольнити претензії з платежів у бюджет спрямовувати безпосередньо погашення заборгованості виручку від цих ценностей.
За підсумками положень російського Закону «Про заставу» здійснюється надання і погашення внутрішніх кредитів з експортно-імпортних сделкам.
У договорах застави слід передбачити, що товарно — матеріальних цінностей, перебувають у Росії і близько по закордонах і є забезпеченням кредиту банку з зовнішньоторговельним та інших операціям, повинні прагнути бути застраховані з допомогою клієнта банка.
Ссудополучатель зобов’язаний забезпечити погашення отримані банку кредитів на встановлених термінів. При порушення строків банк списує непогашену суму із рахунку клієнта, а при недостатності коштів у рахунку переносить заборгованість з цього приводу прострочених ссуд.
Перевірка забезпечення виданих кредитів виробляється раз на місяць з балансу клієнта чи даними про залишках кредитуемых товарно-матеріальних цінностей і засобів у розрахунках із залученням дисконтних даних банка.

2.2. Покупка — продаж валютних коштів комерційними банками РФ російському ринку й за рубежом.

Розглянемо операції з іноземною валютою та операції валютного ринку, оскільки вони щодня відбуваються у великих банках.
Валютний ринок у вузькому значенні слова — особливий інституціональний механізм, опосредующий відносини з приводу купівлі й наступного продажу іноземної валюти, де більшість угод полягає між банками. Валютний ринок у широкому значенні слова — цей показник як між його суб'єктами (тобто. переважно між банками), а й між банками та його клиентами.
Головна характерна риса валютного ринку у тому, що вона грошові одиниці протистоять одна одній лише у вигляді записів по кореспондентським рахунках. Валютний ринок є переважно міжбанківський ринок, оскільки саме ході міжбанківських операцій безпосередньо формується курс валюти. Роль валютного ринку на економіці визначається її функціями:
— обслуговування міжнародного обороту товарів, послуг і капиталов;
— формування валютного курсу під впливом від попиту й предложения;
— механізм захисту від валютних ризиків і додатки спекулятивних капиталов;
— інструмент держави з метою приносить чималі гроші - кредитної та його економічної политики.
Котирування валюти — визначення її курсу. Повна котирування включає курс покупця курс продавця, відповідно до яким банк купить чи продасть іноземної валюти на національну. Різниця між курсом покупця продавця — маржа — для банку джерелом доходів, завдяки якому він покриває витрати на здійсненню угоди та певною мірою служить для страхування валютного риска.
Існує дві методу котирування іноземної валюти до національної - пряма і непряма. При прямий котируванні вартість одиниці іноземної валюти виявляється у національної грошової одиниці. При непрямої котируванні за одиницю прийнята національна грошова одиниця, курс якій висловлюється у певному кількості іноземної валюти. Переважно непряма котирування застосовується у Великобритании.

ПРИКЛАД 1.
Російський карбованець — долар США (пряма котирування):
1 долар США — 4980 рублів — курс покупателя,
1 долар США — 4992 рубля — курс продавца.
Банк прагне продати долари США, отримавши у своїй більше національної валюти (4992 рубля), а купуючи їх, платити менше її (4980 рублей).
Долар США — німецькій марці в Нью Йорку:
1 долар США — 1,3224 марки — курс покупателя,
1 долар США — 1,3265 марки — курс продавца.
Банк, продаючи марки, прагне сплатити кожен долар менше марок (1,3224) й одержати їх побільшає для придбання (1,3265).

Процедура котирування, яка полягає у визначенні та державній реєстрації міжбанківського курсу шляхом послідовного зіставлення попиту й пропозиції з кожної валюті, називається — фіксинг. За підсумками фіксингу встановлюються курси продавця та покупця, опубліковані в офіційних бюлетенях. Котирування валют для торгово — промислової клієнтури, яка цікавиться котируванням іноземних валют стосовно національної, виходить з крос — курсі. Крос — курс — співвідношення між двома валютами, яке випливає стосовно третьої валюте.

ПРИКЛАД 2. Розрахунок крос — курса.
Котирування:
дол. США / карбованець — 4980 — 4992,
дол. США / марка — 1,3224 — 1,3265.
Клієнт хоче придбати в нашого банку німецькі марки. У цьому наш банк повинен попередньо купити їх в німецького банку на дол. США за курсом: 1 дол. США — 1,3224 марок. Щоб отримати дол. США, які банк сплатить німецькому, слід продати рублі, одержані від клієнта, на дол. США за курсом: 1 дол. США — 4992 рубля. Отже:
Х рублів — 1 марка,
1,3224 марки — 1 дол. США,
1 дол. США — 4992 рубля.

4992
Х = ---------- = 3775
1,3224
1 марка — 3775 рублів — курс продавца.

Що стосується, якщо клієнт хоче продати марки нашому банку, маємо:
Х рублів — 1 марка,
1,3265 марки — 1 дол. США,
1 дол. США — 4980 рубля.

4980
Х = ---------- = 3754
1,3265

1 марка — 3754 рубля — курс покупателя.

У процесі укладання угод з валютою банк отримує одну валюту в іншу. Співвідношення вимог, і зобов’язань банку іноземній валюті визначають його валютну позицію. Якщо вимоги, і зобов’язання збігаються, валютна позиція вважається закритою, при розбіжності - відкритої. Відкрита позиція то, можливо двох типів: коротка і довга. Позиція, коли він зобов’язання в даної валюті перевищують вимоги, називається короткій, і якщо вимоги перевищують зобов’язання — довгою. Наприклад, банк розкрив позицію продавши 1000 доларів за 4 992 000 рублів. У результаті угоди банк матиме коротку позицію у доларах навіть довгу — в рублях. Відкрита валютна позиція пов’язана з появою валютного ризику; вони можуть привести як до додатковим доходах, і збитків банков.
Банки прагнуть ліквідувати валютний ризик. Існує дві методу — технічний і адміністративний. Для страхування від валютного ризику першим способом банк отримує валюту за умов готівкової угоди та одночасно продає в термін. Наприклад, банку необхідні «робочі «залишки на рахунку у швейцарських франках. Разом з купівлею за умов готівкової угоди 10 млн. франків банк одночасно продає їх у термін. При другому, адміністративному методі вводяться ліміти на відкриту валютну позицію. При встановленні лімітів на відкриту валютну позицію у перебігу дня враховуються середньоденні коливання курсів валют останні кілька місяців. Виходячи з цього, визначається сума денного ліміту відкритої позиції, обмеження можливих збитків і чистого прибутку. З огляду на, що у зміни валютних курсів зі збільшенням періоду зростають, розмір можливих відкритих позицій з правом перенесення наступного дня може бути, зазвичай, менше денних лімітів. Слід зазначити, що й позиція не закрита протягом дні й перенесена наступного дня і є дозвіл закрити її за певному рівню (зазвичай, не більше суми прийнятих у протягом дня збитків), така позиція неспроможна розглядатися як відкрита з погляду неврахованої ризику зміни валютних курсів. Банки, зазвичай, використовують таку схему. Валютний відділ банку здійснює постійний контролю над позиціями у різних валютах шляхом введення всіх скоєних операцій на ЕОМ. Остання дає даних про валютних позиціях — як довгих, і коротких — у різних валютах. Якщо закон надає банку довгі чи короткі позиції з кількох іноземних валютах, необхідно знайти будь-якої загальний знаменник, з допомогою якого оцінити результати укладених угод. У банківській практиці таким є, зазвичай, долар США.
Нині до кожен уповноважений закон надає банку ліміт валютну позицію. І встановлено як було зазначено вище адміністративним методом, саме інструкцією ЦБ РФ від 28 травня 1993 р. N 15 «Про порядок ведення уповноваженими банками Російської Федерації відкритої валютну позицію з купівлі - продажу іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації «. Цей порядок поширюється на купівлю і продаж уповноваженими банками Російської Федерації іноземної валюти проти валюти Російської Федерації. Уповноважений банк може від свого імені здійснювати операцією з купівлі - продажу іноземної валюти за свої гроші, і з допомогою клієнта по його дорученням, якщо клієнт має право доступу на внутрішній валютний ринок Російської Федерації відповідно до пунктами 20, 24 і 26 Інструкції N 7 Банку России.
Розмір відкритої валютну позицію уповноваженого банку окреслюється відмінність між сумою іноземної валюти, купленої банком власним коштом починаючи з початку звітного року, і сумою, проданої банком за свій рахунок за ж період іноземної валюты.
Для операцій уповноваженого банку з купівлі - продажу іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації за рублі встановлюється ліміт відкритої валютну позицію. На кінець кожного працівника дня ліміт відкритої валютну позицію не повинен перевищувати в еквіваленті наступних величин:
1. Для уповноважених банків зі своїми засобами (капіталом) менш 1 млрд. рублів — 100 тис. доларів США;
2. Для уповноважених банків зі своїми засобами (капіталом) від 1 до 5 млрд. рублів — 500 тис. доларів США;
3. Для уповноважених банків зі своїми засобами (капіталом) від 5 до 10 млрд. рублів — 1 млн. доларів США;
4. Для уповноважених банків з власними средствами
(капіталом) понад 10 млрд. рублів — з індивідуального нормативу,
встановлюваному Департамент іноземних операцій Банку России.
Уповноважені банки, вказаних у пунктах 3. і 4. представляють звіт щодо проведення ними відкритої валютну позицію щотижня (пізніше 13 годин вівторка тижня, наступній за звітної) в Департамент іноземних операцій Банку Росії з факсимільного зв’язку (Додаток № 9).
Перевищення встановленого ліміту відкритої позиції, що у протягом операційного дня, закривати наприкінці операційного дня проведенням балансують угод, тобто. шляхом продажу купленої власним коштом іноземної валюти обсягом, рівному перевищення встановленого ліміту. Уповноважені банки мають здійснювати продаж іноземної валюти, купленої раніше власним коштом. У порушення порядку ведення валютну позицію і перевищення ліміту уповноважений банк зобов’язаний в триденний термін явити у Головне територіальне управління за Центральний банк Російської Федерації чи Департамент іноземних операцій Банку Росії відповідно роз’яснення з причин допущених нарушений.
У звітах кількість операцій та обсяг операцій демонструються наростаючим результатом з початку 1993 року. Отже, величина валютної позиції на кінець кожного робочого дня (наприклад, вівторка) дорівнює результату валютної позиції за станом закриття попереднього робочого дня (понеділок) плюс/минус сальдо операцій, проведених за поточний робочого дня (вівторок). Іноземна валюта перекладається в долари США за курсом, визначеного через крос — курси відповідних іноземних валют до карбованця по офіційному бюлетенем Банку Росії на відповідну дату.
У розрахунок валютної позиції не включаються операції з купівлі - продажу готівкової іноземної валюти (банківських і казначейських квитків, і навіть монети в іноземної валюті) за готівкову валюту Російської Федерации.
Торгівля валютою в російських банках здійснюється валютними дилерами. Для успіху особливо важливо співробітництво у групі дилерів. Така група зможе спільно працювати в тому разі, якщо кожне її член здатний придушити свою індивідуальність. Майже безупинно все дилери працюють одночасно на кількох телефонах. Коли полягають великі угоди, курси можуть змінюватися, після чого дилери повинні вносити поправки. Для дилера важливо мати здатністю робити два справи одночасно: працювати самому на телефоні і йде паралельно відзначати нові ціни, які оголошуються його коллегами.
Торгівля валютою вимагає сучасного технічних приладів. Пропозиції робляться телефоном чи з допомогою телетайпа, чи за системою Reuters, залежно від відстані і зручності. Ставки при готівкових угодах і угодах терміном з різних валютам і грошового ринку индицируются (демонструються) з великої табло ставок. Для миттєвого отримання пропозицій використовується комп’ютерне устаткування. Крос — курси (співвідношення двох валют, розраховані з їхньої курсу щодо курсу третьої валюти) индицируются в цифровому вигляді з допомогою електронних табличных калькуляторів чи екранах дисплеев.
Залежно від ліцензії банки можуть займатися операціями купівлі - продажу валюти або тільки на внутрішньому валютному ринку, або на внутрішньому, а зовнішньому ринках. Зазвичай банкам дозволяється займатися цими операціями лише після отримання принаймні розширеній ліцензії скоєння операцій на валюті. Ця ліцензія, зазвичай, дає банку можливість виконувати операції купівлі - продажу валюти лише з внутрішньому валютному ринку, цебто в валютних біржах чи міжбанківському валютному ринку. Право скоєння операцій купівлі - продажу валюти на зовнішніх (міжнародних) ринках дає ґранти лише генеральна ліцензія скоєння операцій на валюте.
Валютні операції. Операції «спот «. Торгівля валютою відбувається у вигляді готівкових чи термінових операцій. Готівкові валютні операції здійснюються у основному для умовах «спот », яка передбачає розрахунок другого робочого дня після підписання угоди за курсом, зафіксованим в останній момент її ув’язнення. Це дозволяє перевести гроші у будь-яку країну, і завершити оформлення угоди. Базою щодо операцій «спот «служать кореспондентські відносини між банками. Валютні операції «спот «становить приблизно 90 відсотків усіх угод на валюті. Головною метою їх є:
— забезпечення потреби клієнтів банку іноземної валюте;
— перелив коштів з однієї валюти в другую;
— проведення спекулятивних операций.
Банки використовую операції «спот «підтримки мінімально необхідних робочих залишків іноземних банках на рахунках «Ностро «з метою зменшення надлишків лише у іноземній валюті та покриття потреби у інший. З допомогою цього банки регулюють свою валютну позицію у цілях запобігання освіти непокритих залишків на рахунках. Попри стислі терміни поставки валюти, контрагенти несуть валютний ризик та у цій угоді, позаяк у умовах плаваючих валютних курсів курс може змінитися, й протягом двох робочі дні. Техніка проведення валютних операцій складається з кількох етапів. На підготовчої стадії проводиться аналіз стану валютних ринків, виявляються тенденції руху курсів різних валют, вивчаються причини зміни. За підсумками цієї інформації дилери, приймаючи до уваги наявну в них валютну позицію, з допомогою комп’ютерна техніка визначають середній курс національної валюти стосовно іноземної валюте.
Наведений аналіз дає можливість виробити напрям валютних операцій, тобто. забезпечити довгу чи коротку позицію у конкретної валюті, із якою проводять угоди. У великих банках аналізом становища валют на ринках спеціальні групи економістів — аналітиків, а дилери, спираючись з їхньої інформацію, самостійно визначають напрямку проведення валютних операцій. У менших банках функції аналітиків виконують самі дилери; вони ж безпосередньо здійснюють валютні операції: з допомогою зв’язку ведуть переговори про купівлі - продажу валют і укладають угоди. Процедура укладання угоди включає:
— вибір обмінюваних валют;
— фіксацію курсов;
— встановлення суми сделки;
— валютування перерахування средств;
— вказівку адреси доставки валюты.
На завершальний етап здійснюється проведення угоди за рахунками і документальне її подтверждение.

Термінові угоди. Терміновими операціями називаються валютні угоди, розрахунок якими відбувається більш як після двох робочі дні після їх укладання. Мета їх застосування:
— страхування через зміну курсів валют;
— вилучення спекулятивної прибыли;
Міжбанківські термінові угоди дістали назву «форвардних «. У час укладання угоди фіксується термін, курс з сумою, але до терміну (зазвичай 1−6 місяців) ніякі суми за рахунками не проводятся.
До особливостям термінових угод ставляться:
— існування інтервалу у часі між моментом ув’язнення й виконання сделки;
— курс валюти визначається час укладання сделки.
У біржових котирувальних бюлетенях публікується курс для угод «спот «і цьогорічної премії чи знижки визначення курсу за угодами «форвард «на різний час, зазвичай 1, 3 чи 6 місяців. Якщо валюта за угодою «форвард «котирується дорожче, аніж за негайної поставці за умов «спот », вона котирується з премією. Знижка чи дисконт означає зворотне. Термінове курс, у якому враховано премія чи знижка, іменується курсом «аутрайт «. При премії валюта терміном дорожче, ніж готівковий курс, при знижці - дешевше. Маючи значення премії і дисконту, обчислюється курс «аутрайт ».

ПРИКЛАД 21.
Таблиця 21
Срок
Фунт стерлінгів /
долар США
Долар США /
гульден
Долар США / лира
Спот
1,5060−1,5070
2,5130−2,5145
1530,70−1531,70
1 месяц
35−30
20−12
5,00−6,50
2 месяца
67−62
48−40
10,50−12,50
3 месяца
94−82
77−67
15,50−18,50
6 месяцев
168−153
188−173
30,00−33,00 Дані показують, що долар доступний з дисконтом проти гульдена, але з премією проти ліри. Фунт стерлінгів доступний з дисконтом проти долара. Слід зазначити, що курс продавця завжди вище курсу покупця. При операціях «форвард «ця різниця більше, аніж за операціях «спот «. Це досягається через встановлення великих чисел під курсом покупця менших чисел під курсом продавця у разі дисконту і навпаки у разі премии.

ПРИКЛАД 22.
Долар / гульден
Курс «спот «2,5130−2,5145
Дисконт (3 міс.) 77- 67

Курс «форвард «2,5053−2,4078
По курсу «спот «маржа дорівнює 0,0015, чи 15 пунктів, по «форвард «- 0,0025, чи 25 пунктов.

Визначальним моментом дисконту чи премії по форвардному курсу є різниця у відсоткових ставках по короткострокових депозитах, а розмір премії чи дисконту відповідає відмінності у відсоткових ставках по терміновим депозитах у відповідних валютах терміном, рівний терміну «форвардної «угоди. Премія чи дисконт розраховуються за такою формулою:

(СПДв*КС — СПДа*ПКФ)*СР
П/Д= ,
100*360

де П — премія (при знаку плюс);
Д — дисконт (при знаку минус);
СПДв — ставка за депозитами у валюті В;
У — котирующая валюта;
СПДа — ставка відсотки за депозитах у валюті А;
А — котирующая валюта;
КС — курс «спот »;
ПКФ — наближений курс «форвард, розраховуваний за такою формулою:
(СПДв-СПДа)*КВ*СР
ПКФ= ,
100*360

де СВ — термін угоди «форвард ».

Слід зазначити, що у практиці виникають ситуації, коли «форвардні «угоди з датою поставки, відмінній від стандартних термінів (1,2,3,6,12 місяців). Тоді курс «аутрайт «розраховується за таку схему. Різниця курсів між найближчими стандартними періодами ділиться на число днів з-поміж них, і отриманого результату збільшується кількості днів, лежачих між датою постачання російської та наступним з ним найближчим стандартним періодом. Отримане число віднімається з значення курсу наступного стандартного периода.

ПРИКЛАД 23.
Необхідно розрахувати 3 березня дисконт / премію на 25 квітня:

Дисконт / премія протягом місяця 0,0101
Дисконт / премія за 2 місяці 0,0203
Дата постачання за «спот «3 березня 7 марта
Дата поставки з терміном 1 місяць 32 дня 7 апреля
Дата поставки з терміном 2 місяці 9 мая
25 квітня — 9 травня 14 дней

0,0203
— 0,0101

0,0102: 32 = 0,32 за день

14*0,32=0,0045 за 14 дней

0,0203
— 0,0045

0,0158 = розрахований дисконт / премія терміном з 3 березня 25 апреля.

Операції з опціоном. Серед термінових операцій із іноземною валютою виділяють операції з «аутрайтом «- з вимогою поставки валюти на певну дату, і операції з «опціоном «- з вимогою нефиксированной дати поставки. Один із сторін із опционной угоді проти неї вибирати собі найвигідніші умови виконання зобов’язань. Про це право друга отримує премію, яка від тривалості опціону, з різниці курсів під час укладання угоди та застережених у цієї операції. Їх мета — обмежити втрати від коливання курсів валют, тобто. страхування надходжень і платежів до валюті від валютного риска.
Залежно від цього, хто з його учасників і як має право зміну умов угоди, розрізняють: опціон покупця чи угоду з попереднім премією, опціон продавця чи угоду із другого премією, тимчасової опцион.
Що стосується опціону покупця власник опціону проти неї отримати валюту певного дня по зумовленого курсу. Покупець залишає у себе право відмовитися прийому валюти, заплативши при цьому продавцю премію як відступного. По опціону продавця власник опціону може поставити валюту в обумовлений день за певним курсу. Право відмовитися від угоди належить продавцю, і вона платить премію покупцю як отступного.
Різновид угод є тимчасової опціон, якому історично передувала стеллажная операція із єдиною метою одночасного проведення спекулятивних угод розрахунку підвищення і зниження курсу валюти. Такий опціон, наданий банком клієнту, є опціоном щодо періоду часу, якщо буде здійснена постачання валюти, і такі угода має бути виконана до обумовленого терміну. З цієї операції платник премії проти неї зажадати виконання угоди будь-який час під час опціону за раніше зафіксованим курсом. Отже, учасник угоди платить премію за право вибрати найвигідніший поточний курс для конверсії валюти, отриманого результаті опционной угоди. У разі премія не ж виконує функцію відступного, що у період терміну опціону відмовитися від виконання угоди не можна. При виконанні угоди контрагенти уточнюють, хто їх виступить у ролі продавця та хто служить покупця. Потім них, заплативши премію іншого чи купує валюту, або продає її. Ця угода тим вигідніше учасники, що більше коливання курсу валюты.

Операції «своп «. Угоди «своп «є валютні операції, поєднують купівлю чи продаж валюти за умов готівкової угоди «спот «з одночасно купівлею чи продажем тієї ж валюти терміном за курсом «форвард «. Черговість проведення операцій має назва. Так, угода, коли він відбувається продаж іноземної валюти за умов «спот «з одночасної її купівлею за умов «форвард », називається Репорт, угода, де мають місце купівля іноземної валюти за умов «спот «і одновременна продаж в умовах «форвард «- депорт. Угоди «своп «здійснюються за домовленості двох банків зазвичай терміном від однієї дні 6 місяців. Ці операції можуть виготовлятися між комерційними банками, між комерційними і центральні банки й між самими центральні банки.
При порівнянні операцій «своп «і операцій із тимчасовим опціоном слід зазначити, що операції з тимчасовим опціоном здійснюють повний захист від валютних ризиків, тоді як операції «своп «лише частково страхують від нього. Це пов’язано з тим, що з проведенні операції «своп «виникає валютний ризик через зміну у протилежний бік дисконту чи премії у період укладанням угоди та днем поставки валюты.
Що стосується переплетення валютних операцій із банківськими учасники таких угод отримують чималу користь. Так, угода «своп «- депозитна угоду банків. Банку країни, А необхідна валюта країни Б на певний час. Він укладає угоду «своп », тобто. «спот «плюс «форвард «з банком країни Б. З іншого боку, на вимогу банку країні Б він швидко приймає в себе у депозит суму валюті країни Б і виплачує відсотки за ставці, звичайній для таких депозитів країни А. Така операція буде вигідною банку країни Б в тому разі, якщо дохід за депозитом у валюті країни Б у банку країни, А вище, ніж прибуток за зворотної конверсії валют і інвестування отриманих засобів у країні Б з одночасним покриттям на форвардном ринку (можна розгледіти майже всі зарубіжні банки, і тоді як РФ розмістити депозит у доларах США під 15 відсотків не буде важко, то «за кордоном це проблема. Тоді ж капітали не в РФ — відповідь проста західних інвесторів лякає наше політичне нестабильность).

Арбітражні угоди. Валютний арбітраж відбувається з метою добування прибутку різниці курсів валют на ринках різних країн, або у регіонах однієї великої країни, а саме Росія, де курси в різних біржах коливаються до 30 пунктів (такий арбітраж називається — просторовим) чи зміні валютного курсу у часі (іменується — тимчасової арбітраж). Необхідною умовою його проведення є вільна оборотність валют. Передумовою служить розбіжність курсів.
Через те що продаж і купівля валюти різними ринках відбувається водночас, особливо з недостатнім розвитком ЕОМ і сучасних засобів зв’язку, просторовий арбітраж мало пов’язані з валютними ризиками. Арбітражна операція можна проводити лише з двома, але й кількома валютами. порівняно невеличкий розмір прибутку, зазвичай, компенсується великими розмірами сум операцій та швидкістю оборотності капитала.
Є також за відгуками друзів арбітраж, який передбачав купівлю валюти найдешевшим чином, використовуючи найвигідніший ринок. На відміну від просторового тимчасової арбітражу в конверсионном арбітражі початкова й кінцева валюти не збігаються. Під час проведення конверсійного арбітражу враховується як використання найсприятливіших ринків щодо його проведення, і зміни курсів валют у времени.
Головна мета тимчасового арбітражу є використання різниці курсів валют у часі. У зв’язку з тим, що з недостатнім розвитком ЕОМ і сучасних засобів зв’язку, збільшенням обсягу операцій розбіжності у курсах валют різними ринках стали виникати рідше, просторовий арбітраж втратив своє значення. Через війну поширення системи плаваючих валютних курсів роль тимчасового арбітражу, навпаки, зросла. Відмінність тимчасового арбітражу від звичної валютної спекуляції у тому, що з проведенні арбітражу дилер змінює свою тактику протягом дні й робить ставку здебільшого короткостроковий характер операції. Валютна спекуляція спрямовано тривале підтримку довгою позиції з валюті, курс якої зростає, чи короткої - у валюті, курс якої має тенденцію до їх зниження. Після подій «чорного вівторка «в жовтня 1994 р. ЦБ РФ зменшив ліміти відкритих валютних позицій всіх банків РФ на 30 відсотків, намагаючись запобігти цим спекулятивну гру на постійно дедалі вищому курсі долара. Що, власне дало свій позитивні результат.
Інший вид арбітражу — відсотковий — призів будуть по прибутку різниці в відсоткових ставках в різних ринках позичкових капіталів. Під час проведення відсоткового арбітражу необхідно враховувати як різницю у відсоткових ставках, а й розмір премії, оскільки прибуток за різниці в відсоткових ставках повинна покрити втрату від премії під час проведення операції «форвард «. За сучасних умов валютний арбітраж поступається місце процентному. Для проведення валютного арбітражу необхідні величезні суми, позаяк сучасні засоби інформації та розвитку мережі банків вирівнюють валютний курс — на різних ринках. Водночас ще є різниця у відсоткових ставках через неузгодженості національних політик у області відсоткові ставки та політичної нестабільності валют, хоча процеси інтеграції над ринком позичкових капіталів усиливаются.

2.3. Операции комерційних банків РФ із готівковою іноземною валютою, дорожніми чеками, пластиковими банківськими карточками.

Російські комерційних банків виробляти такі операції із готівковою іноземною валютою:
1. Купівля — продаж готівкової іноземної валюти фізичних осіб за російські рубли;
2. Прийом і видача готівкової валюти з рахунку фізичних лиц;
3. Видача готівкової валюти по банківським пластиковим карточкам;
4. Купівля за готівкову іноземної валюти платіжних документів мають у валюте;
5. видача готівкової валюти з рахунку юридичних (лише з командировочні расходы);
6. Купівля готівкової іноземної валюти на міжбанківському ринку (банкнотные сделки);
7. Зарахування готівкової валюти на рахунки банків кореспондентів, підкріплення власних рахунків у трилітрові банки корреспондентах.
Задля більшої валютного обслуговування російських і закордонних громадян банки організують обмінні пункти. Діяльність обмінних пунктів регулюється двома основними інструктивними документами Центрального Банку Росії: становищем «Про порядок реєстрації обмінних пунктів уповноважених банків «від 10 травня 1994 р. n 22 і інструкцією № 27 від 27 лютого 1995 р. «Про порядок роботи обмінних пунктів біля Російської Федерації, здійснення релігійної і обліку валютно — обмінних операцій уповноваженими банками ».
Обмінний пункт — місце проведення банком валютно — обмінних операцій із дотриманням вимог Інструкції ЦБ РФ № 27 та інших нормативних актів Банку Росії. У обмінному пункті відбуваються такі операции:
1. Купівля і продаж готівкової іноземної валюти за готівкові рубли;
2. Купівля і продаж платіжних документів мають у іноземній валюті за готівкові рублі, і навіть продаж і оплата платіжних документів мають у іноземній валюті за готівкову іноземну валюту;
3. Прийом для напрями на інкасо готівкової іноземної валюти, і платіжних документів мають у іноземної валюте;
4. Прийом на експертизу грошових знаків інших держав і платіжних документів мають у іноземній валюті, справжність яких викликає сомнение;
5. Видача готівкової іноземної валюти по кредитним і дебетным картам, і навіть прийом готівкової іноземної валюти для зарахування на рахунки фізичних осіб, у банках, службовці для розрахунків з кредитним і дебетным картам;
6. Обмін (конверсія) готівкової іноземної валюти одного іноземної держави на готівкову іноземної валюти іншого іноземного государства;
7. Розмін платіжного грошового знака іноземного государства
на платіжні грошові знаки тієї самої іноземної держави;
8. Заміна неплатежного грошового знака іноземного держави щодо платежный (е) денежный (е) знак (и) тієї самої іноземного государства;
9. Купівля неплатежных грошових знаків іноземних держав за готівкові рубли.
Усі операції, перелічені в теперішньому пункті, далі по тексту іменуються «валютно — обмінними операціями ».
Касир обмінного пункту — штатний працівник банку, тобто. фізична особа — резидент, основним місцем роботи що його відповідність до трудовим законодавством Російської Федерації є банк, має декларація про вчинення валютно — обмінних операцій на обмінному пункті відповідно до внутрішніми документами банку. Банк може виконувати усі поголовно чи деякі валютно — обмінні операції з переліку операцій, вищезазначеного, причому, операція з прийому на експертизу грошових знаків інших держав, справжність яких під сумнівом, є обов’язковою (Додаток № 10). Обмінний пункт неспроможна виконувати інших операцій, крім зазначених вище (відповідно до Інструкції № 27).
Забороняється: відкриття біля Російської Федерації обмінних пунктів нерезидентами, якщо інше не встановлено Банком Росії, відкриття на території Російської Федерації обмінних пунктів резидентами, які є банками, відкриття поза території Російської Федерації обмінних пунктів резидентами, якщо інше встановлено Банком России.
Обмінний пункт реєструється гаразд, встановленому Банком Росії (відповідно до Положення № 22).
Курс купівлі й курс продажу готівкової іноземної валюти і платіжних документів мають у іноземній валюті за готівкові рублі, а також крос — курс обміну (конверсії) готівкової іноземної валюти встановлюються банками самостійно. Згідно з з пунктом 4 статті 4 Закону Російської Федерації «Про валютне регулювання і валютному контролі «, статтею 24 Закону РРФСР «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії) «з метою регулювання внутрішньої валютної ринку Російської Федерації та обмеження розмірів валютного і курсового ризиків Банк Росії може встановлювати межа відхилення курсу купівлі готівкової іноземної валюти, і платіжних документів мають у іноземній валюті за готівкові рублі від курсу продажу за готівкові рублі, а також межа відхилення вищезгаданих курсів купівлі й продажу від курсу іноземних валют до рубаю, установлюваного Банком России.
Курс купівлі й курс продажу готівкової іноземної валюти і платіжних документів мають у іноземній валюті за готівкові рублі, а також крос — курс обміну (конверсії) готівкової іноземної валюти встановлюються наказом по банку або окремим розпорядженням керівника відповідного підрозділи банку, якому наказом по банку дозволили встановлювати зазначені курси купівлі й продажу (Додаток № 11). Допускається встановлення наказом по банку або вищевказаним розпорядженням керівника відповідного підрозділи банку різних курсів купівлі і курсів продажу готівкової іноземної валюти, і платіжних документів в іноземній валюті за готівкові рублі, і навіть крос — курсів обміну (конверсії) готівкової іноземної валюти до різних обмінних пунктів банку. У наказі по банку чи в розпорядженні керівника відповідного підрозділи банку вказуються адресу кожного обмінного пункти і його реєстраційний номер (якщо обмінний пункт зареєстрований в встановленому порядку) і встановлені для відповідних обмінних пунктів курси купівлі і продажу чи крос — курси. Допускається зміна банком курсу купівлі і курсу продажу готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземної валюті за готівкові рублі, і навіть крос — курсу обміну (конверсії) готівкової іноземної валюти в протягом операційного дня з обов’язковим оформленням кожного нового курсу купівлі й курсу продажу відповідним наказом чи распоряжением.
Передача в обмінний пункт інформацію про встановленому банком курсі купівлі й курсі продажу готівкової іноземної валюти, і платіжних документів мають у іноземній валюті за готівкові рублі або про крос — курсі реєструється у банку в окремому журналі із зазначенням дати й часу передачі в обмінний пункт банку, дати й часу отримання касиром обмінного пункту, а також дати й часу встановлення банком зазначених курсів (Додаток № 12).
За вчинення валютно — обмінних операцій банк може стягувати комісійне винагороду в готівкових рублях чи в готівкової іноземній валюті. Тариф комісійної винагороди стверджується керівником банку. Банки можуть здійснювати валютно — обмінні операції тільки з готівкової іноземною валютою, курс якої зводилася до рубаю встановлюється Банком России.
Банкам забороняється здійснювати операції лише з купівлі або тільки з продажу готівкової іноземної валюти і платіжних документів мають у іноземній валюті за готівкові рублі.
Валютно — обмінні операції відбуваються з обов’язковим оформленням і видачею фізичних осіб (резидентам і нерезидентам) довідок, выписываемых на бланках суворої звітності «Довідка ф. N 406 007 «(Додаток № 13), гаразд, встановленому Інструкцією № 27. По операціям, зазначених у підпунктах 7, 8 і 9-те справжньої Інструкції, Довідка ф. N 406 007 не оформляється. В одному бланку суворої звітності «Довідка ф. N 406 007 «то, можливо оформлена лише одне валютно — обмінна операция.
Приміщення обмінних пунктів, відкритих в касовому вузлі банку, повинні відповідати Технічним вимогам, які висуваються нормативними актами Банку Росії до устаткуванню кабін операційних кас. Приміщення обмінних пунктів, розташовані поза касового вузла, а також поза будинку банку, повинні відповідати «Технічним вимогам до кабіні касира обмінного пункту «відповідно до Інструкції № 27.
Бланк суворої звітності «Довідка ф. N 406 007 «і двох частин: «Довідка ф. N 406 007 «і «Копія Довідки ф. N 406 007 «. «Копія Довідки ф. N 406 007 «залишається у банку. Оформлення і видача «Довідок ф. N 406 007 «фізичних осіб (резидентам і нерезидентам) без здійснення ними валютно — обмінних операцій забороняється, крім випадків, передбачених нормативними актами Банку Росії. «Довідка ф. N 406 007 «є основним документом валютного контролю Російської Федерації за валютно — обмінними операціями фізичних осіб (резидентів та нерезидентів). «Довідка ф. N 406 007 «служить підтвердженням придбання котра фізичною особою готівкової іноземної валюти, платіжних документів мають у іноземній валюті чи готівкових карбованців на банку. «Довідка ф. N 406 007 «є необхідною підставою для вивезення з Російської Федерації готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті фізичними особами (резидентами і нерезидентами) в порядку, установлюваному Центральним банком Російської Федерації спільно з Державним митним комітетом Російської Федерації. Вона діє протягом два роки з дати її видачі для вивезення з Російської Федерації готівкової іноземної валюти і платіжних документів мають у іноземній валюті фізичними особами (резидентами і нерезидентами). «Довідка ф. N 406 007 «видається з ім'ям фізичної особи. Права з цієї довідці не підлягають передачі іншим особам. При вивезення з Російської Федерації готівкової іноземної валюти, і платіжних документів в іноземної валюті фізичними особами (резидентами і нерезидентами) «Довідка ф. N 406 007 «належить здати російської прикордонної митниці. Стягування банком комісійної винагороди, і навіть будь-якій іншій плати з фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) оформлення і видачу «Довідки ф. N 406 007 «запрещено.
Валютно — обмінні операції відбуваються при пред’явленні фізичним обличчям (резидентом чи нерезидентом) касирові обмінного пункту документа, який засвідчує особистість. Відповідно до законодавством Російської Федерації документами, удостоверяющими особистість, являются:
— вид на проживання Російської Федерації - для иностранных
громадян, і осіб без громадянства, якщо вони постійно мешкають біля Російської Федерации;
— національний закордонний паспорт чи який заміняє його документ — для іноземних громадян, тимчасово що є у складі Федерации;
— внутрішній загальногромадянський паспорт чи який заміняє його документ, загальногромадянський закордонний паспорт — для громадян Російської Федерации;
— посвідчення особи військовослужбовця чи військовий квиток — для військовослужбовців Російської Федерации.
Допускається приймати в громадян держав — колишніх республік СРСР в ролі документа, який засвідчує особистість, паспорт, виписаний на бланку паспорти СРСР, якщо інше не встановлено Банком России.
Банк забезпечує обмінний пункт на початок його роботи у відповідність до затвердженим режимом роботи обмененного пункту авансом в готівкових рублях і в готівкової іноземній валюті виходячи з заявки касира обмінного пункту отримання готівки (Додаток № 14) у вигляді встановленого обмінному пункту ліміту авансу, а також бланками платіжних документів, бланками суворої звітності «Довідка ф. N 406 007 «та інші бланками документів, необхідні виконання вимог Інструкції № 27. Допускається додаткова доставка банком в обмінний пункт готівкових рублів і готівкової іноземної валюти в розмірі встановленого обмінному пункту ліміту авансу, бланків платіжних документів, а також бланків суворої звітності «Довідка ф. N 406 007 «протягом операційного дня задля забезпечення безперервної роботи обмінного пункту з відповідність до затвердженим режимом його роботи. Видача авансу в готівкових рублях й у готівкової іноземній валюті виробляється по видатковими касовим ордерам, бланків платіжних документів і бланків суворої звітності «Довідка ф. N 406 007 «- по видатковими позабалансовим ордерам. Видатковий ордер видачу авансу у грошовій іноземній валюті виписується із зазначенням суми номіналів по кожному виду готівкової іноземної валюти, і загального обсягу рублевого еквівалента, визначеною за курсу Банку Росії на дату видачі авансу. На аванс в готівкових рублях виписується окремий видатковий ордер.
Коротко розглянемо порядок скоєння операцій з купівлі і продаж готівкової іноземної валюти, і платіжних документів мають у іноземній валюті за готівкові рублі. Операції по купівлі готівкової іноземної валюти за готівкові рублі оформляються реєстром готівкової іноземної валюти, купленої за готівкові рублі, формою відповідно до Додатку № 15. Операції по продажу готівкової іноземної валюти за готівкові рублі оформляються реєстром готівкової іноземної валюти, проданої за готівкові рублі, формою відповідно до Додатку № 16. За цією операціям касир обмінного пункту оформляє і видає фізичному особі (резиденту і нерезиденту) примірник клієнта бланка суворої звітності «Довідка ф. N 406 007 «. Бухгалтерське оформлення операцій із купівлі і продажу готівкової іноземної валюти за готівкові рублі через обмінні пункти, зокрема відкриті касовому вузлі банку, проводиться у разі закриттю операційного дня.
При продажу чи купівлі фізичним обличчям готівкової іноземної валюти за готівкові рублі у сумі в еквіваленті менш 10 000 доларів, розраховану за курсом Банку Росії на поточну дату, реквізити документа, який засвідчує особистість фізичної особи, саме: номер і серія документа, заповнюються касиром обмінного пункту в Довідці ф. N 406 007 й у Копії Довідки ф. N 406 007 на прохання фізичної особи, вчинила зазначену операцію. Якщо вищезгадані реквізити документа, який засвідчує особистість фізичної особи, не вказуються, то відповідному місці Довідки ф. N 406 007 і Копії Довідки ф. N 406 007 касир обмінного пункту проставляє знак «XXX «і перекреслює лицевий бік Довідки ф. N 406 007 по діагоналі червоною рисою або проставляє на на лицьовій стороні Довідки ф. N 406 007 штамп червоного кольору: «дозволом на вивезення перестав бути «. Довідка ф. N 406 007, заповнена з зазначенням реквізитів документа, який засвідчує особистість, дає право вивезення з Російської Федерації купленої фізичним обличчям готівкової іноземної валюти, і служить дозволом на вивезення з Російської Федерації готівкової іноземної валюти. Довідка ф. N 406 007, заповнена без вказівки реквізитів документа, який засвідчує особистість, не дає право вивезення з Російської Федерації купленої фізичним обличчям готівкової іноземної валюти, і не служить дозволом на вивезення з Російської Федерації готівкової іноземної валюты.
При скоєнні фізичним обличчям (резидентом і нерезидентом) операції з купівлі чи продажу готівкової іноземної валюти за готівкові рублі у сумі в еквіваленті 10 000 доларів і більше, розраховану за курсом Банку Росії на поточну дату, реквізити документа, який засвідчує особистість фізичної особи, заповнюються касиром обмінного пункту з обов’язковому порядку.
Вивезення з Російської Федерації готівкової іноземної валюти фізичними особами (резидентами і нерезидентами) на суму в еквіваленті до 500 доларів США включно, розраховану із застосуванням курсу Банку Росії на поточну дату, здійснюється з повним дотриманням митних правил, але без пред’явлення митним органам «Довідки ф. N 406 007 «. При вивезення з Російської Федерації готівкової іноземної валюти у сумі понад еквівалента 500 доларів, розрахованої із застосуванням курсу Банку Росії на поточну дату, фізичними особами (резидентами і нерезидентами) в митні органи представляється в обов’язковому порядку Довідка ф. N 406 007 з заповненим реквізитами документа, який засвідчує особистість фізичної особи, на суму різниці між фактично вивезеної сумою готівкової іноземної валюти, і встановленим лімітом в розмірі еквівалента 500 доларів.
У кінці операційного дня касир обмінного пункту підраховує по всім реєстрам, встановленим справжньої Інструкцією, підсумкові дані за номінальною вартістю у межах видів готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті і фактичне наявність цінностей. Касир обмінного пункту звіряє суму прийнятого їм авансу з сумою підсумків по реєстрам і фактичним залишком цінностей в кожному їх виду і становить довідку про щоденних залишках цінностей по формі відповідно до Додатку № 17. У разі виявлення розбіжностей між залишком цінностей і даними обліку касир обмінного пункту повідомляє про цьому негайно до банку та становить акт гаразд, викладеним в Інструкції № 27. Залишок готівкової іноземної валюти, невикористаних бланків суворої звітності «Довідка ф. N 406 007 «і бланків платіжних документів вкладається касиром обмінного пункту на окрему інкасаторську сумку. Залишок готівкових рублів вкладається касиром обмінного пункту з окрему інкасаторську сумку. Який Вводиться до банку залишок готівкової іноземної валюти, невикористаних бланків суворої звітності «Довідка ф. N 406 007 », бланків платіжних документів і майже платіжні документи в іноземної валюті записуються касиром обмінного пункту на окрему препроводительную відомість (Додаток № 18), у якому включаються також залишки невитрачених авансів у грошовій іноземній валюті. Залишок готівкових рублів, включаючи остатки
неизрасходованного авансу в готівкових рублях, записуються на окрему препроводительную відомість, оформляемую в тому ж порядку. Препроводительная відомість складається в трьох примірниках, і всі три примірника підписуються касиром обмінного пункту. Перший примірник вкладається касиром обмінного пункту з інкасаторську сумку разом із цінностей і бланками документів. Інкасатор при прийомі сумки перевіряє цілісність пакування й наявність чіткого відбитка пломбіру і розписується на другому і третьому примірниках препроводительной відомості. Другий примірник препроводительной відомості є супровідним документом до сумці і після звіряння до каси банку фактичної суми цінностей і невикористаних бланків документів з препроводительной декларації передається в бухгалтерію банку оформлення прибуткових касових і позабалансових ордерів. Третій примірник препроводительной відомості є здачі сумки інкасаторам і залишається в обменном
пункті, де зберігається в окремому деле.
Банк зобов’язаний забезпечити щоденну інкасацію всіх обмінних пунктів. Інкасація має здійснюватися інкасаторами банку або спеціалізованої інкасаторською службою, має ліцензію Банку Росії для проведення цієї операції. Не допускається зберігання в обмінному пункті готівкової іноземної валюти, платіжних документів мають у іноземній валюті, бланків платіжних документів, готівкових рублів, і навіть бланків суворої звітності «Довідка ф. N 406 007 «у час.
Розглянемо операції з дорожніми чеками. Дорожній (туристичний) чек — це платіжний документ, використовуваний, переважно, як міжнародних розрахунків неторговельного характеру. Поєднуючи переваги грошових акредитивів і готівки, якого є однією з зручних коштів міжнародних розрахунків з неторговым операціям.
Дорожній чек є грошове зобов’язання (наказ) виплатити позначену на чеку суму власнику, чий зразок підписи проставляється на чеку в останній момент продажу. Пі пред’явленні до оплати власник має вдруге розписатися на чеку. Оплата дорожніх чеків виробляється при ідентичності підписів. Така система страхує власника від ризику втрати чека.
Дорожні чеки виставляються банком за власні відділення по закордонах чи іноземних банків кореспонденти, але, зазвичай, без вказівок конкретного адресата. Емітентами дорожніх чеків комерційні банки, інші кредитні і фінансові установи, туристичні організації (найбільших із них — Американ експрес, ВІЗА, Сіті Банк, Тома Кук, Барклез Банк). Дорожні чеки приймаються також у внутрішніх розрахунках для безготівкової оплати товарів та послуг. Але оскільки дорожні чеки є стандартними платіжними засобами, їх придбання й прийом на оплату товарів та послуг забезпечуються домовленістю емітента з відповідними організаціями.
Якщо передбачається використання дорожніх чеків у країнах, вони виписуються в фунтах стерлінгів чи доларах Сполучених Штатів або у німецьких владних марках, причому рекомендується набувати дорожні чеки у валюті тієї країни, куди Ви їдете. Дорожні чеки випускаються з різними достоїнствами, виготовляються захищеної папері зі складною малюнком і водяними знаками, мають нумерацію і спеціальні магнітні надпечатки для електронного обліку. Чеки продаються лише вільноконвертовану валюту чи рублі за курсом банку. якщо клієнт хоче придбати дорожні чеки, вони видаються йому з запасів банку, утворювані з чеків, переданих инобанками на консигнацію, цебто в комісійних засадах. банк — емітент залишається власником дорожніх чеків до того часу, поки инобанк не передає їх клієнту. Що стосується втрати чи крадіжки дорожніх чеків власник може звернутися до служби відшкодування. дорожній чек мусить мати такі обов’язкові реквізити:
— найменування «Дорожній чек » ,
— найменування банку эмитента,
— підписи уповноважених посадових осіб банка,
— наказ чи зобов’язання банку — емітента виплати певної цифру іноземної валюте,
— зразок підписи власника чека.
У дорожньому чеку передбачається певне місце для підписи власника, учиняемой на чека. У дорожньому чеку може проставлятиметься позначка про місце продажи.
Під час продажу дорожніх чеків працівник банку проставляє на чеках штамп із зазначенням місця та дати продажу. Під час продажу дорожніх чеків банку на певну суму проданої валюти працівник банку оформляє дозволу вивезення валюти (чи працівник обмінного пункту). Після перевірки розрахунку кількості продаваної клієнту валюти, і суми стягуваної комісії та підписання документів продаж ці й дозволу вивезення передаються контролеру для перевірки законності операції, і правильності виробленого розрахунку. Клієнт у присутності працівника банку проставляє свій підпис на чеках на місці, відведеному для зразка підписи власника чека. Особистість клієнта перевіряється по паспорту.
Оплата дорожніх чеків іноземних банків російських банках виготовляють підставі відповідної міжбанківської домовленості й за наявності у банку контрольних матеріалів, тобто зразків зазначених платіжних документів, правил роботи її оплати і зразків підписів уповноважених осіб. спеціальний підрозділ банку створює та веде досьє дорожніх чеків та інших контрольних документів банків — кореспондентів, інших банків та фірм. Банк стежить над усіма змінами, що відбуваються у вигляді і реквізитах дорожніх чеків іноземних банків та гаразд її оплати, інформує про ці змінах всі заклади, що входять до об'єднання банків, приймаючих дорожні чеки даного емітента. Втратили силу контрольні матеріали анулюються з відповідного досьє инобанка і вкладаються у справа анульованих матеріалів за оплатою дорожніх чеків. Банк веде облік і інформує про втрату бланків дорожніх чеків банку — емітента. Банк інформує також появу у зверненні фальшивих дорожніх чеків инобанков.
Дорожні чеки оплачуються лише початковому власнику, зразок підписи якого є на чеку. Іноземні банки «не гарантують права вашого банку разі, якщо прийнято підписаний вдруге дорожній чек від когось — або іншого, крім справжнього власника. Оплата дорожнього чека роблять лише у повній сумі, часткова оплата чека заборонена. Під час прийому дорожнього чека від клієнта перевіряються тотожність цього чека наявного зразком, наявність позначки про місце й дати продажу дорожнього чека, наявність зразка підписи власника чека (або його прізвища, номери паспорти, заменяющего паспорт документа чи номери посвідчення водія, проставлених в останній момент продажу чека), і навіть перевіряється, немає чи чек до списків втрачених бланків дорожніх чеків і фальшивих чеків. Після встановлення платежности чека та її тотожності зразком, працівник банку пропонує клієнту у своїй присутності розписатися на чеку в спеціально відведеному при цьому місці «Розписка власника газу в оплаті чека «. Впевнившись в тотожності підписи пред’явника чека з які є на чеку зразком, працівник банку записує номер суму чека до реєстру і касовий журнал, після чого оплачує чек. оплачені чеки погашаються штампом «оплачено «і перфорируются. Якщо підпис клієнта виявиться нетождественной зразком підписи на чеку. працівник банку пропонує йому розписатися звороті чека у разі, коли ці підписи на відповідатимуть зразком, сличает зразок підписи за підписом на паспорті. якщо зразок підпис підпис у паспорті тотожні, працівник банку записує реквізити паспорти звороті чека, запевняє цю підпис і оплачує чек. Інакше чек до оплати не приймається. Коли чеку замість зразка підписи проставлені прізвище, ім'я, номер паспорти власника, оплата чека виробляється після перевірки особистості клієнта за паспортом, реквізити якого записуються звороті чека і посвідчуються працівником банку. При пред’явленні клієнтом кількох таких чеків одночасно позначка про пред’явленому документі проставляється одному з чеків. Там, коли клієнт просить прийняти дорожній чек, вже у якому контр підпис, годі було посвідчувати вартісну контрподпись. необхідно попросити клієнта розписатися на звороті чека і порівняти цю підпис з контрольної підписом, розташованої на на лицьовій стороні. Слід також сказати попросити у клієнта документ, котра засвідчує її особистість. Якщо посвідчення підтверджує, що тут клієнта має саме ім'я, що міститься на на лицьовій стороні чека, і є певність, що підпис на звороті чека збігаються з справжньої підписом на на лицьовій стороні чека, чек можна взяти. Якщо чек містить неидентичную підпис, слід бути гранично обережним. Зазвичай практично не оплачуються чеки особі, котрий є справжнім власником чека, а то й визначено особистість імені клієнта й немає впевненості, що тут клієнта підписав чек на звороті у присутності банківського службовця.
Чеки мають виправлення чи помилки, теж повинні оплачуватися. Їх направляють у відділ туристичних чеків до розгляду.
Підлягають виплаті суми можуть бути видані клієнту ВКВ, рублях чи зараховано у вклад.
Оплачені дорожні чеки инобанков, еврочеки відсилаються безпосередньо відповідним іноземним банкам при супровідних листах (у одному примірнику чи двох трьох примірниках залежно від домовленості із цим банком) з проханням кредитувати сумою відісланих чеків рахунок банку або з повідомленням про дебетовании рахунки даного инобанка у банку відповідно до наявної договоренностью.

У сучасному практиці грошових розрахунків громадян розвинутих країн велика роль належить автоматизованим безготівковим платежах з допомогою різноманітних банківських карток, які випускають в звернення банками, фінансовими, торговими й іншими компаніями і забезпечують клієнта широкий спектр фінансових послуг. За характером і набору надання послуг можна виділити такі види карток:
— адже кредитні картки, що використовуються оплати різних видів товарів та послуг за рахунок кредиту, наданого клієнту банком чи спеціалізованої сервісною компанією (наприклад, American Express чи VISA International). Оплата з допомогою картки може здійснюватися у будь-якій точці, обладнаної пристроєм на підготовку спеціального торгового чека, який платник підписує для придбання. Кредитні картки можна використовувати щоб одержати грошей до банківських автоматах (але не всі такі картки мають денні і місячні ліміти на зняття готівкових средств);
— адже кредитні картки, використовувані на оплату певного виду послуг (чи навіть кількох взаємозалежних видів услуг) за рахунок кредиту, фінансованого (не більше встановленого ліміту) компанією, що надає даний вид послуг. Такі картки може бути цільовими. Найпоширеніші картки, дозволяють оплачувати рахунки готелях і ресторанах багатьох країн, картки оплати телефонних розмов і т.д. ;
— картки, використовувані для гарантії чекових платежів. Вони видаються банком, де відкритий рахунок клієнта, і застосовують у запобігання отримання від клієнта незабезпеченого чека чи чека з підробленої підписом. Такі картки використовуються власниками еврочеков, мають ходіння у кількох странах;
— ще можна назвати цілий клас карток, які виконують всі функції вищезгаданих карток, але у відмінність від нього вони є кредитними, а навпаки є дебетными, тобто клієнт повинен спочатку внести грошей рахунок банку або фінансового інституту, перш ніж зможе користуватися своєї карткою. Такі картки зараз поширені нашій країні недовіру банків своїх клієнтів, позаяк у відмінність від країн багато наших клієнтів ще невідомі не мають великий кредитної історії. на залишки із таких картках, найчастіше, нараховуються проценты.
Фінансові установи будують програми використання кредитних карток, прагнучи відповідати потребам ринку на кредитному обслуговуванні й те водночас — максимально застрахувати від фінансових втрат застосовується ними схему відносин із учасниками операцій. Кожне фінансова установа вільно у встановленні власних правил надання кредиту, величини стягнутого відсотка голосів і річних чи пооперационных комісійних платежей.
Власник картки проти неї у межах установлених банком обмежень отримувати кредити банку на їм товарів чи формі готівки, використовувати картку для розрахунків усім підприємствах торгівлі та послуг, приймаючих картки такого типу, проходження ідентифікації особистості або без неї, залежно від суми купівлі платити заборгованість банку після придбання, на початок дії банківського кредита.
Власник кредитної картки зобов’язаний надавати банку достовірну інформацію себе; своєчасно погашати банку заборгованість за кредитами і нараховані відсотки; повідомляти банк про втрату чи розкраданні кредитної картки, і про відомі йому випадках несанкціонованого її використання; платити банку — емітенту встановлену суму використання картки. Банк — емітент кредитної картки проти неї перевіряти платоспроможність власника картки будь-якими законними засобами; припиняти кредитування у випадках, угодою із власником картки; стягувати з власника картки відсотки, й комісійні, передбачені діючими нині банківськими тарифами; розпоряджатися рахунком власника картки відповідно до умовами угоди між власником картки, і банком; не оплачувати підприємствам торгівлі, і сервісу рахунки за купівлі, виконані з порушенням правил використання кредитної картки (перевищення ліміту кредитування, несанкціонована купівля) і керував ідентифікації покупця, передбачених угодою, регулюючим прийом кредитних карток даним підприємством; стягувати платежі з підприємства торгівлі або сервісу за розрахунків з кредитними картками відповідно до діючими тарифами банка.
Банк — емітент зобов’язаний приймати до оплати від підприємств торгівлі, і сервісу рахунки власника картки за купівлі, допущені ним у відповідно до угоди між банком і власником; і при отриманні міг би належно оформленого повідомлення з боку власника картки про її втраті, розкраданні або про скоєнні несанкціонованих платежів блокувати рахунок картки, і опублікувати її номер у спеціальній службовому бюлетені, щоб уникнути обслуговування незаконного власника цієї картки; повідомляти власнику картки про дії щодо його банківського рахунки про змін у режимі використання карточек.
Організація торгівлі або сервісу, приймаюча платежі по кредитних картках, проти неї провести ідентифікацію картки, перетворившись на банк — емітент; відмовитися прийому платежу за карткою не пояснюючи причин; затримати кредитну картку покупця, якщо встановлено, що є її незаконним власником. Організація торгівлі або сервісу зобов’язана не розголошувати інформацію про шифрах кредитної картки покупця організацій та осіб, не що з обслуговуванням банком — емітентом власника цієї картки.
Система використання кредитних карток (VISA, American Express, Tomas Kuk) почала розвиватися й у комерційних банках біля Росії. Комерційні банки можуть здійснювати операції з кредитними картками як російських, так іноземних громадян, уклавши відповідний договір з уповноваженими банками (Кредобанк, Міст — Банк, Інкомбанк, Мосбизнесбанк).
Власник картки може мати простий кредит у вигляді готівки будь-якому банку, який приймає картки цього виду. І тому він пред’являє картку і паспорт банківського службовця і видати в кредит певну суму готівки. Також готівковий кредит можна отримати банкоматі банку (якщо картка з магнітною смугою, потрібно провести карткою по магнітному считывателю і набрати на клавіатурі свій пін код). Робітник банку виконає такі дії:
1. Ідентифікує картку й послабити особистість клієнта:
— виробляє зовнішній огляд кредитної картки ВІЗА щодо наявності голограми, логотипу ВІЗА і збіги перших чотирьох цифр ВІЗА, зазначених на картці, з початковими цифрами номери кредитної карточки;
— перевіряє термін дії кредитної картки, зазначений їхньому лицьової стороне;
— визначає наявність захисного символу (СР-РV), розташованого на на лицьовій стороні картки після місяці закінчення дії карточки;
— перевіряє наявність підписи власника на зворотному боці картки (смужка для нанесення підписи має мати зовнішніх повреждений);
— сличает особистість клієнта із фотографією на паспорте;
— звіряє ім'я і прізвище, зазначені на кредитної картці клієнта, з цими паспорта;
— перевіряє термін дії паспорта.
Якщо працівник банку (операционист) знайде, що кредитна картка відповідає стандартам VISA International або виконуються хоча один із названих вище пунктів, він затримати картку, а пред’явнику картки порекомендувати звернутися у банк за місцем видачі карточки.
2. Заповнює сліп (відбиток кредитної картки):
— з'ясовує, яку суму у якій наявної готівкової валюті хотів би отримати власник кредитної карточки;
— робить відбиток картки на импринтере (устрої для прокатки карточек);
— записує на прокатанном сліпі номер, серію, країну видачі і термін закінчення дії картки, суму потрібних готівки з урахуванням відсотків утримуваної комісії (у доларах США);
— у разі видачі касового авансу у іншій наявної валюті перераховує запитувану суму з урахуванням комісії у долари США за встановленим банком обмінному курсу для операцій (і за запиті в авторизационный центр оперує цієї суммой);
— записує в сліп обидві суми, у своїй сума доларах США записується в графу «сума », а сума фактично виданої валюти проставляється над цієї графой;
— пропонує власнику картки розписатися на сліпі, звіряє цю підпис за підписом звороті картки, і у паспорті владельца.
3. Затребувана авторизацію:
— пов'язується телефоном із центром авторизації банку і каже повний номер картки (тринадцяти- чи шестнадцатизанчное число), термін його дії і затребувана суму з урахуванням утримуваної комиссии;
— заносить отриманий код авторизації на сліп після підтвердження коду з єдиного центру авторизації. При негативному відповіді з єдиного центру авторизації операционист пропонує клієнту знизити запитувану сумму.
При відмову авторизації операционист зобов’язаний пояснити власнику картки причину відмови. З отриманням коду «вилучити картку «операционист зобов’язаний, не пояснюючи причин, затримати цю картку і рекомендувати своєму власникові звернутися у банк за місцем видачі картки. Якщо з єдиного центру авторизації банку отримано негативна відповідь для проведення операції з коду втрати, розкрадання чи підробки, операционист зобов’язаний повідомити факт використання кредитної картки службі безпеки банку необхідних мер.
Після завершення всіх операцій оформлені документи операционист передає внутрішнім порядком касирові. Касир, отримавши документи, перевіряє правильність їх оформлення і виконує такі операції:
— видає клієнту необхідну суму не враховуючи відсотка нарахованої комиссии;
— передає клієнту перший примірник копії слипа;
— звороті другого і третього примірників слипа записує фактично видану суму не враховуючи комісії і завіряє її подписью.
Касир може видати власнику картки ВІЗА будь-яку запитувану і наявну у наявності вільноконвертовану валюту. Потім касир заповнює реєстр видачу касових авансів у двох примірниках, у яких вказує номери карток і видані цифру вільно конвертованій валюті. Реєстр підписується касиром й головним бухгалтером банку. Перший примірник реєстру разом із другими екземплярами сліпів направляють у банк, уповноважений для проведення операцій із кредитними картками ВІЗА. Цей банк зараховує з цього приводу банку, який виказав валюту, покриття суми, виданої власнику картки, з відрахуванням своєї комісії. Отже банк отримує доходи — у вигляді різниці своєї комісії і комісії обслуговуючого (уповноваженого) банка.

ГЛАВА 3. Перспективы розвитку Челябинвестбанка над ринком валютних операций.

Розглянувши у роки розділах валютне законодавство Російської Федерації і всі основні операції, які скоювалися комерційними банками біля Росії, час торкнутися розгляду розвитку однієї з комерційних банків Росії над ринком валютних послуг. Для аналізу мною обраний Челябінський акціонерний інвестиційний банк «Челябинвестбанк », що у місті Челябінську на Південному Урале.
Нині банк має генеральної ліцензією за Центральний банк РФ скоєння банківських операцій, в такий спосіб із законодавчою погляду банком отримано найголовніше дозволу роботу у банківської сфери, яка може отримати Російський банк (крім права роботи з дорогоцінними металами). Отже поки що розвиток банку залежить від грамотного і розумного управління ним, його персоналом і активами, від досвідченості та передбачливості як керівництва банку і всього його персоналу, від підприємливості і швидкості реагування управлінського персоналу на швидко змінюється ринок банківських послуг CSFB (і зокрема валютных).

3.1. Развитие банківських послуг CSFB в іноземній валюті клієнтам банку (валютний лізинг, хеджування, многовалютные рахунки, валютні неторговельні операции).

Нині широко розвиваються зовнішньоторговельні зв’язку нашої країни знайомилися з іншими. Багато комерсанти Росії займаються імпортним постачанням, а виробники хочуть використовувати імпортне устаткування у своїй виробничий цикл, бо вона надійніше, а часто через надання деяких пільг під час купівлі. Усе це приводить до підвищення попиту підприємств — клієнтів банку на кредити — у різних валютах. Також вигідність валютних кредитів посилюється нині деякою стабілізацією курсу долара США, це приваблює клієнтів, оскільки вартість валютних кредитів значно нижчі від, ніж вартість карбованцевих кредитів той самий термін (якщо ставки по карбованцевих кредитах клієнтам банку коливаються не більше 170 відсотків річних, то валютним кредитах ставка становить близько 25 — 30 відсотків річних, що з стабільному курсі долара значно дешевле).
Видачею валютних кредитів Челябинвестбанк почав працювати ще 1993 р., і на початку своєї діяльності банк задовольняв майже всі потреби клієнтів в валютних засобах. Як було вказано вище, потреба у кредитних ресурсах у валюті значно зросла (маються на увазі заявки на кредитні ресурси, затверджені банком як вигідні і надійні). Але звичайне кредитування у Росії обмежена валютним законодавством за термінами — трохи більше шість місяців, інакше це завжди буде операція, що з рухом капіталу і клієнту банку потрібно буде дістати професійну дозвіл Центрального Банку Р Ф (і робитиметься у Москві, що, звичайно, значно подовжить час отримання кредитних коштів), а Челябинвестбанк вже такий дозвіл як генеральної ліцензії ЦБ РФ. Другим вузьким місцем під час видачі валютних кредитів є проблема забезпеченості кредиту, тобто гарантія його повернення. Добре, коли клієнт має можливість забезпечити хороший заставу під свій кредит (нерухомість, рухоме майно тощо.), але постає питання оцінці цієї майна, і навіть про валютних ризики, оскільки напевно об'єкт застави перебуватиме біля Росії і близько його оцінка проведуть в рублях (а реалізація товарів біля Росії виробляють переважно лише валюту Російської Федерації). Отже банк повинен врахувати всі ці ризики та від оцінної вартості майна залишиться відсотків сорок. Підприємств, і особливо нових, які мають такими основні засоби негаразд вже й багато. Ще один вид забезпечення може бути гарантія іншого підприємства чи банку. Але знов-таки Челябинвестбанк хотів би бачити цю гарантію у валюті кредиту, чи як мінімум рублевому еквіваленті цієї валюти. Можна прийняти у забезпечення кредиту та цінних паперів (найкраще папери самого банку), але тут постане питання про про їхнє ціні ліквідності, якщо ці цінних паперів з номіналом в рублях.
У принципі так деяким рішенням цих проблеми може бути лізинг. Лізинг — це договір оренди заводу, промислові товари, устаткування, нерухомості від використання в виробничих цілях орендарем, тоді як товари купуються орендодавцем, і він зберігає у себе право власності. Розглянемо певні позитивні боку лізингу до застосування його як одній з форм кредитування:
— лізинг дає нагоду отримати устаткування в використання без його повної оплати, організувати нове виробництво без мобілізації необхідних значних фінансових ресурсов;
— оскільки устаткування при лізингу закуповує банк, воно значиться з його балансі. Орендарю непотрібно брати кредит терміном більш як шість місяців, і отримувати дозволів ЦБ РФ для проведення операцій, що з рухом капитала;
— можливість випробувати устаткування до його повної оплаты;
— закупівля наданого в лізинг устаткування по оптимальним ринковими цінами. Часом не тільки лизингополучатель, а й лизингодатель зацікавлені у мінімізації ціни на всі устаткування. Зазвичай, закон надає банку більші можливості задля досягнення мінімальних контрактних цін, ніж арендатор;
— не залучається позиковий капітал. Лізинг не «робить важчою «активи підприємства міста і допомагає підтримувати оптимальне співвідношення власної родини та позикового капитала;
— значно гнучкіше порядок здійснення лізингових платежів. Орендар сама бере участь у процесі укладання угоди, що з банком визначає основні умови фінансування: термін суму оренди, обсяг додаткових послуг, періодичність орендних платежів та його валюту, фіксовану чи плаваючу орендну ставку, умови закупівлі об'єкта лізингу у постачальника й умови розрахунків із банком;
— лізингові платежі не можуть вироблятися з виручки від продажу готової продукції але тільки в грошової форми, а й у товарной;
— податкові вигоди. По-перше, орендної плати користувача обладнання лізингової угоді належить на витрати виробництва і знижує оподатковуваний податком прибуток, отже, і розмір податку, изымаемого до бюджету. По-друге, зазвичай, податкового законодавства передбачає для лізингових угод систему прискореної амортизації, тобто. додаткових податкових пільг як орендарю, а й арендодателю;
— вигоди для орендаря, які з можливості викупити устаткування за номінальною чи залишкової вартості після закінчення терміну договору лизинга.
— для банку вирішується проблема повернення валютного кредиту, так обладнання знаходиться у його власності, у разі невиконання орендарем його зобов’язань банк може вилучити обладнання та передати його іншому орендарю. Тут постане питання про страхування майна України та про відділі управління таким майном у банку (краще ясна річ створити дочірню лізингову компанію, оскільки банк неспроможна займатися виробничої деятельностью);
— щоб лізинг була вигідна банку, загальна доходність за неї має бути вища, аніж в аналогічній кредиту. Тут слід враховувати довготерміновість лізингового вкладення коштів банка.
Зазвичай, у лізингові платежі включаються такі складові:
— амортизаційні відрахування (це завжди буде повернення самого кредита);
— плату кредит (зокрема комісійні іншого за надання обладнання лизинг).
Але у всієї здавалося б вигідності лізингу, у Росії є ряд дуже важливих невирішених проблем. Очевидно, це пояснює нерозвиненість цієї фінансової інструмента нашій країні:
— немає чіткої законодавства про лізинг, як наслідок, чітких податкових пільг для лізингових сделок;
— фінансова нестабільність і високий рівень інфляції, що зумовлює частої переоцінці основних засобів та політичної нестабільності відсотків за кредити. Це спричиняє невигідності довгострокових вкладень з фіксованою ставкою для банку, з плаваючою ставкою для орендаря. Усі кошти ставляться на баланс у тому рубльової оцінці (навіть якщо вони куплені за валюту), отже переоцінка основних засобів призведе до радикального перегляду абсолютної величини амортизаційних відрахувань, тобто лізингових платежів, і якщо переоцінка не прив’язана зміну курсу валют, то або банк, або орендодавець понесуть значні убытки;
— немає таких надійних страхових компаній, які могли б застрахувати передане в лізинг обладнання та відповідати за млостей у повній мере.
Проте банк може, розпочати займатися такими операціями, але з невеликі обсяги й опрацювавши всіх аспектів оподаткування нафтопереробки і законодавчу базу.
З лізингом у валюті, кредитуванням і платежами клієнтів у міністерствах закордонних валютах має глибоку зв’язок така широковідома у країнах послуга, як хеджування (страхування від валютних ризиків). Справді під час укладання контрактів у міністерствах закордонних валютах завжди є велика небезпека різкої зміни курсу однієї валюти щодо національної або інший валюти, або взагалі труднощами придбання потрібної валюти на момент розрахунків. Засобом, захищаючи від такого типу ризиків, є хеджування. Зазвичай хеджування здійснено у формі укладання термінових угод для придбання продаж валюти (про ці угодах говорилося у другому розділі в параграфі 2.2.).
Нині клієнти Челябинвестбанка (гадаю та інших комерційних банків РФ) не використовують хеджування. Основне завдання банку підтримувати і розвивати своїм клієнтам, тому що від добробуту залежить стійкість, та розвитку самого банку. Отже, гадаю, що банк має всіма силами допомагати клієнтам, особливо в роботи зовнішніх ринках, адже відома істина, що банківські службовці набагато досвідченіша у сфері вибору форм і умов розрахунків між підприємствами. Не всіх підприємств, наприклад, використовують висновок контрактів у різних валютах. Уся сума контракту цьому випадку розбивається сталася на кілька частин 17-ї та виявляється у різних валютах по курсів на даний момент укладання угоди. Отже, якщо протягом часу виконання контракту станеться значної зміна в курсах цих валют, то валютні ризики значно знизяться чи зникнуть зовсім. Прикладом може бути швидке падіння долара США щодо німецьких марок. Припустимо клієнт має 1 млн. доларів — і уклав контракт про поставки устаткування через 3 місяці суму 1 млн. 450 тис. марок. Зараз укладання угоди курс долар / марка становив 1,53. Отже клієнт міг вільно конвертувати долари, та проплатити в останній момент укладання угоди, але не зробив за якими — або причин. Три місяці моменту платежу курс долар / марка становив 1,38, тобто маючи тепер 1 млн. доларів клієнт зможе проплатити свій контракт. Якби контракт уклали на 50 відсотків на доларах, але в 50 відсотків на марках, то клієнт не поніс б таких убытков.
Постає питання, навіщо німецькому експортерові потрібні долари, але й напевно він має постачальники, із якими повинен розраховуватися у валюті відмінній від німецьких марок, та й немає гарантії, що долар впаде. Тобто підприємства можуть знайти точок дотику у валюті оплати контрактів, а завдання банку підказати свого клієнта як це зробити выгоднее.
Іншим способом захисту від валютного ризику що така може бути термінова угода. Тобто імпортер, маючи 1 млн. доларів може продати його з марки за курсом 1,5078 з постачанням валюти через місяці (форвардний контракт про поставки валюти), і тепер розмістити ці гроші у банку під відсотки чи продати за рублі, запустити виробництво, але водночас уклавши контракт на форвардний поставку цього ж кількості доларів через три месяца.
Банк у тих угодах суд має приймати активна, може сам страхувати угоди клієнта, чи виконувати таких операцій через інші банки з урахуванням комісійної винагороди. Щодо власних інтересів банк сам може спекулювати на валютних біржах Москви й Санкт — Петербурга, укладаючи термінові контракти для придбання і продаж валютних коштів. Дехто з перешкод тут може бути недосконала зв’язок між Челябінськом і містами, і навіть потреба у присутності дилера банку на торгах. У Санкт — Петербурзі цю проблему вже вирішено, там відкритий Александро — Невський філія Челябинвестбанка, тоді як із Москвою поки справи гірші. Другим значною перешкодою реалізації таких угод служить тривалий час надходження карбованцевих вартість рахунки Челябинвестбанка в РКЦ Челябінська, проти надходженням валютних коштів за зовнішнім коррахунків (карбованцеві кошти потрібні для мінімального покрыти під час укладання термінових угод). Але в банку є можливість укладати термінові угоди валюті (тобто. валюта / валюта), з постачанням валютних коштів тільки за зовнішніми корсчетам.
Ще однією послугою, яку наше банк не надає клієнтам нині може бути послуга відкриття багато (мульти) валютних рахунків. Тобто клієнт маючи такий рахунок у банку здатна родити банку розпорядження випускати з нього проплати у будь-якій валюті, здійснювати інші операції у різних валютах. Така послуга ясна річ буде зручна клієнтам, оскільки значно спростить процес конвертації валютних коштів, але тут немає одна особливість Російського валютного законодавства, банк є агентом валютного контролю, і за скоєнні операції з рахунку, що з конвертацією карбованцевих засобів у валюту, банк має вимагати від клієнта наявність зовнішньоторговельного контракту.
Неторговельні операції - це операції які пов’язані з комерційною діяльністю підприємств, організацій, громадян, ескортом, імпортом товарів (послуг), і навіть рухом капитала.
Разом з розвиток банківських послуг CSFB у валюті клієнтам банку — юридичних банк розширюватиме перелік і якість послуги для фізичних осіб. Однією із перших тут можна згадати купівлю — продаж готівкової іноземної валюти через мережу власних обмінних пунктів, і навіть розширення переліку операцій скоєних обмінними пунктами. Практично у кожному філію і відділі банку як у місті, і у області працює пункт обміну валюти. Також в банку і спроби деяких його філій відкриті обмінні пункти поза територією банку (виносні обмінні пункти). Проте на цей час ця мережа розвинена не оптимально. Одне із завдань банку у тому, що побудувати оптимальну по вигідності скоєння валютно — обмінних операцій мережу обмінних пунктів. Оптимальність у тому, що вони є велика число обмінних пунктів інших банків та Челябинвестбанка, в такий спосіб між банками у цій галузі досить висока, і настане момент коли кожний наступний обмінний пункт не приноситиме доходів ні давати необхідну рентабельність. На підвищення конкурентоспроможності своїх обмінних пунктів банк повинен розширити перелік послуг надаваних ними до списку розглянутої у другому розділі пункті 2.3. (бажано, щоб усе обмінні пункти працювали з дорожніми чеками, кредитними картками, приймали валюту на інкасо, виробляли розмін валюти, робили операції з крос курсів), й налагодити доставку готівкової валюти безпосередньо через іноземних банків, цим банк зможе понизити собівартість валюти, і, зробити вартість продажу валюти більш конкурентно способной.
Потребує розвитку та робота банку з залученню та розміщення вкладів населення валюті. Потрібна переглянути ставки по терміновим внесках та вкладах до запитання у бік зростання і проведення широкої рекламної компанії із залученням валютних вкладів, ці вклади є найбільш диференційованими з погляду безпеки їх одночасного вилучення вкладниками. Але поруч із залученням валютних вкладів банку вже нині необхідно пропрацювати стратегію і тактику розміщення цих коштів. Перше, це як говорилося видача валютних кредитів на різні форми. Друге, це розміщення валютних коштів у міжбанківському ринку Нині, коли відбувається падіння долара, то багато підприємств намагаються його продати, а й у банків виникає потреба у валютних виборі засобів задля покриття із поточних платежів. І третє, це роботу з готівкової валютою, тобто огортання валюти, зданої у вклади через обмінні пункти банку та її филиалов.
Серед операцій банку валюті для фізичних осіб не останнє останнє місце посідають операції з обслуговування дорожніх чеків. Челябинвестбанк продає чеки ВІЗА і Томас Кук у кількох валютах: долари США, німецькі марки, фунти стерлінгів. Також банк приймає чеки до оплати, маючи угоди з Кредобанком і Мосбизнесбанком роботу з цими чеками. На цьому етапі слід збільшити кількість валют у яких реалізуються чеки, і навіть кількість фірм емітентів (American Express, Citibank тощо.). Необхідність розширення переліку валют чеків пояснюється лише тим, що їх туристи тепер їздять у багато країн світу і прийняття у ролі надійної лише однієї валюти — долара США в росіян людей поступово проходить. З практичного ж погляду вигідніше мати дорожні чеки у валюті тієї країни, куди Ви їсте і тоді, переведення чека обійдеться Вам набагато дешевше (наприклад у Німеччині переведення 1000 марок в чеках ВІЗА коштує лише 7 марок тобто. 0,7 відсотка), оскільки це пов’язані з обробкою документів мають у іноземній валюті місцевим банків.
Актуально тут і розвиток ринку готівкових м’яких валют. Челябинвестбанк першим почав виконувати операції з готівкою й безготівковими Казахськими тенге. Нині головне завдання банку полягає у встановленні курсу вигіднішого ніж чорному валютному ринку й у проведенні широкої рекламної компанії цього виду послуг у засобах масової інформації. Можна котирувати та інші м’які валюти, але де вони нині практично не користуються попитом серед населення области.
Самій найближчій проблемою, яку треба вирішити банку, є виготовлення банківських валютних карток ВІЗА. Робота з тими картками банком вже укладені договори з декотрими банками Москви, що є безпосередніми учасниками системи VISA International, щодо відкриття них спеціальних карткових рахунків клієнтам Челябинвестбанка. Наш банк у разі виступатиме у ролі банку — посередника у наданні послуг за банківським картках. Банк здійснюватиме ведення та підтримка спецкартсчетов, доставляти картки в Челябінськ, обробляти виписки і давати їх клієнтам. Вступ ж банку систему VISA International в нестояще час економічно невиправдане, оскільки потребує великих капіталовкладень, а попит для цієї картки наш регіон має ще дуже велик.
Однією з прогресивних проявів карткової банківської системи може бути розвиток банком кредитних валютних карток, а чи не дебетних як це робиться зараз. Банк відкриватиме на свої клієнтів кредитну лінію у валюті під певні проценти, і клієнти зможуть користуватися своєї карткою які мають грошей на картсчете. Звісно ж перед банком постане питання про забезпечення таких кредитних ліній (повернення коштів). Забезпечити карткові кредити можна буде потрапити цінними паперами (у валюті чи рублях), нерухомим чи рухомим (застрахованим) майном, гарантіями підприємств чи інших фізичних осіб. Для банку такі кредитні лінії повинні становити інтерес з великий распределенности позикових коштів дрібними сумами серед значної частини позичальників, ліквідністю, оскільки самі кошти до їх израсходования зберігатимуться на коррахунках банку, а й у клієнтів банку почне з’являтися кредитна история.
Ще однією перспективної формою роботи з банківськими картками служить розвиток системи пластикових чіпових карток російського походження — «ЗОЛОТА КОРОНА «. Нині в Челябінську розвинена лише рубльова частину цієї системи. Але родоначальники цією системою (Сибірський торговий банк р. Новосибірськ) активно розвивають валютні картки. Зокрема картки «Золота корона «приймаються до обналичиванию у кількох банках Німеччини (у Західному Берліні бачив це на власні очі, поруч з наклейками VISA, Evrocard, Mastercard висіла рекламка «Золота корона «російською). Для випуску таких валютних карток Челябинвестбанку необхідно відкрити коррахунок в Сибірському торговому банку у німецьких владних марках і укласти кілька додаткових соглашений.

3.2. Развитие операцій банку на біржовому і міжбанківському валютному ринках (валютний дилинг, підключення до системи Реутерс, відкриття рахунків «ЛОРО »)

Однією із найдохідніших операцій на валютної діяльності банків є валютний дилинг — купівля — продаж валютних коштів у умовах «спот «і термін. Тому розвитку цього ділянки роботи банку потребує особливої уваги від керівництва банку і докладного вивчення можливостей банку під час проведення операцій. За дотримання розумних правил дилинг за рівнем ризику можна оцінити нижче ніж кредитування. Весь ризик залежить від правильності визначення відкритих позицій різні банки, соціальній та дотриманні цих позиції (лімітів) дилерами банку. Також слід враховувати відкриті валютні позиції банку. Ризик знизиться, якщо банк заборонить дилерам залишати валютні позиції незакрытыми.
Нині Челябинвестбанк активно дбає про біржовому і міжбанківському валютному ринках купівлі - продажу валюти. Угоди біржі полягають шляхом участі у електронних торгах Уральській регіональної валютної біржі (УРВБ). До 9 ранку щодня торгів дилери банку подають заявку щодо участі в торгах (Додаток № 19). Торги починаються о 10-й годині. Дилер додзвонюється до біржі через комп’ютерну зв’язок, входить до системи торгів, набираючи паролі на кількох щаблях доступу до системи. Після з'єднання з ЕОМ біржі на екрані комп’ютера висвічуються попередні заявки (але їхні загальний обсяг) для придбання і продаж і початковий курс торгів (зазвичай курс фіксингу попередніх торгів). Дилер підтверджує початкову заявку чи робить нову. Після долучення до системи всіх учасників торгів маклер починає торги. Дилер має можливість посилати маклеру повідомлення й отримувати від цього відповіді у реальному режимі часу. Якщо попит перевищує пропозицію, маклер підвищує курс — на один пункт і чекає на відповідь усіх учасників торгів, якщо пропозицію перевищує попит, то курс знижується. На екрані комп’ютера дилера висвічується новий курс і прохання змінити чи підтвердити заявку. Важливо, що з падінні курсу не можна збільшувати заявку продаж, а у разі зростання курсу заявку для придбання (це ніби логічно, але з дозволяє дилерам вільно на біржі). Після кількох кроків попит зрівнюються і встановлюється фіксинг — це курс, яким задовольняються заявки покупців і продавців валюти на день торгів. Після закінчення торгів маклер становить біржові свідоцтва щодо розрахунків між учасниками і висилає в банки (Додаток № 20). Розрахунки проводять пізніше дня наступного за торгами. Розрахунки в рублях виробляються електронним способом системою РКЦ чи кореспондентські рахунки комерційних банків. Пресс релізи з курсами чергових торгів, минулих на УРВБ, можна одержувати щодня електронною поштою чи факсу (Додаток № 21). Необхідність участі у біржових торгах визначається валютним законодавством Росії, оскільки обов’язкова продаж має здійснюватися лише крізь спеціально затверджений ЦБ РФ список валютних бірж. Основні операції дилери воліють проводити не так на біржовому, але в міжбанківському ринку з наступним причин:
— на міжбанківському світовому ринку береться комісійний збір при проведенні торгів, а біржа бере комісію — до 0,3 відсотка від нетто суми торгов;
— розрахунки між учасниками торгів міжбанківського ринку відбуваються значно быстрее;
— дилери мають можливість гнучко встановлювати курси купівлі - продажу (наприклад, залежно від обсягу сделки).
Але біржа гарантує учасникам торгів, що розрахунки виникнуть і відбудуться вчасно, а під час роботи на міжбанківському ринку банки повинні подстраховываться і терпіти всі ризики невиконання угод самостоятельно.
Однією з методів такого страхування є укладати договори між банками про співробітництво на міжбанківському валютному ринку, де банками зізнаються переговори проведені дилерами і підтверджені по телексу (Додаток № 22) чи системі Реутерс (Reuters), як юридично оформлене зобов’язання банку платити відповідно до яка є між дилерами угоді.
Челябинвестбанк вже уклав такі угоди з декотрими банками Уральського регіону, але мережу таких банків треба постійно розширювати. Якщо з банком такого договору не укладено, то ліміт коштів які й чи купованих від цього банку дуже обмежений. З іншого боку багато банків не охоче сприймають висновок таких договорів, оскільки це пов’язано з розглядом і вивченням великої кількості документів (починаючи з самого договору, яке поки немає уніфікованої форми і до наданням пакета документів подібно пакету для відкриття коррахунків). Що сильно затягує встановлення робочих відносин між банками. Багато банків працюють на довірі одна одній, з одного боку це добре, але певне з усіма угодами повинні прагнути бути юридично оформлені. Тому з завдань є укладання договорів із усіма основними банками учасниками міжбанківських торгів валютою, й за можливості, розробку спільного уніфікованого договори про співробітництво на міжбанківському валютному рынке.
Ще однією засобом страхування від ризику під час торгівлі валютою на міжбанківському ринку є з’ясування лімітів на банки і дилерів. Отримавши від банку баланс, можна розрахувати ліміт коштів, які Челябинвестбанк купуватиме чи продавати цьому банку одного дня — і є ліміт цей банк, дилери зобов’язані суворо дотримуватися цей ліміт. Однією із завдань банку є створення автоматизованої системи відстежування цих лімітів, поміняти ліміт у системі зможе лише начальник валютного управління чи заступник. Голову Правління. Ліміт на дилерів встановлюється під час початку їхніх роботи у банку, поки керівництво не переконається в ефективність його роботи работы.
Нині дилери банку працюють за телефонів, а підтвердження здійснюють за модемів чи з телексу. Банк вже розв’язує проблеми підключення до Міжнародної системи торгів Reuters, на початку банк виходитиме на торги тільки територією Росії, та був і міжнародних ринках, як і йде робота з підключенню до системи Maney market, якими можна отримувати все котирування за всі валютам світу. Вирішивши проблему підключення до системи Reuters, банк буде постійно мати найбільш актуальними даними по світовому ринку валют і зможе проводити свої угоди більш зважено й вигідно, і навіть надавати своїх клієнтів якісніші послуги з купівлі - продажу валюты.
Після освоєння валютних операцій на внутрішньому валютному ринку системою Reuters, банк вийде міжнародні валютні ринки і зможе самостійно здійснювати кросові операції з торгівлі валютними коштами свої інтереси й у інтересах клієнтів, поки що розвитку банку це через банки кореспонденти, які ясна річ є тут посередниками і беруть свої комісійні. У разі вихід на міжнародних ринках дозволить банку здійснювати дуже гнучкі кросові операції у внутрішньому валютному ринку (через карбованець), купуючи чи продаючи валюту на зовнішніх ринках (через долар чи марку). Наприклад, в Уральському регіоні, дуже слабкий ринок за німецькою марці, а долари завжди дешевші, ніж у Москві чи Санкт — Петербурзі, можна закупити на ринку за рублі долари США по порівняльному низькому курсу Росією, та був зовнішньому ринках на долари закупити марки, знов-таки по вигідному курсу. Якщо ж банк вийде внутрішній ринок на купівлю марок за рублі, це значно збільшить попит на марки і курс купівлі різко возрастет.
Іншою важливою ланкою в валютному дилинге є банкнотные операції - операції із готівковою іноземною валютою (котирование оптових партій готівкової іноземної валюти й інших банків, зокрема для філій банку). Тут робота може гальмуватися лише через відсутність в Челябінську аеропорту, все іноземних банків воліють доставляти валюту через Люфганзу, а найближчий такий аеропорт перебуває у Єкатеринбурзі, отже підвищується ризик доставки валюти з аеропорту Єкатеринбурга до Челябінська, але з тих щонайменше відбуватиметься за собівартістю, позаяк у банку організовано й працює служба инкассации.
Крім арбітражних операцій із курсу валют банк повинен освоїти відсотковий арбітраж, себто залучення і розміщення вільних коштів у міжбанківському кредитному валютному ринку. Тут важливим і те, що така арбітраж навряд буде може бути на зовнішніх валютних ринках, оскільки російським банкам ще дуже довіряють, але терені Росії такі вже можна совершать.
Дуже важливим моментом під час роботи з валютними коштами Німеччини та особливо, коли банк займається валютним дилингом є оптимальне побудова мережі банків кореспондентів (Додаток № 23). Найперше правило тут, це виконувати розрахунки у трилітрові банки країн валютою яких Ви та Ваші клієнти оперуєте, це дешевше (коли розраховуєтеся у доларах, то краще це робити через американські банки, тоді як швейцарських франках — через швейцарські). Багато великі банки США, наприклад, за її розвиненості є хорошими для розрахунків, окремі погано працюють із документарними операціями, інші мало надають послуг за банкнотным угодам. Залежно від цього які операції збирається виконувати комерційний банк потрібно вибирати банк кореспондент (наприклад хорошим кліринговим центром для російських комерційних банків є Bank of New York, New York, а банком для банкнотних угод краще вибрати Republic National Bank of New York тощо.). Для дилінгу важливо, наприклад, що швейцарський банк Credit Suisse не бере комісійних при перерахування типу bank to bank transfer, і нараховує високі відсотки за овернайтам.
Важливим етапом у розвитку банку є залучення до ролі клієнтів інших банків (відкриття рахунків «ЛОРО »), це збільшує банківські кредитні ресурси, покращує загальний стан коррахунків, збільшує доходи банку від які надають цих банків послуг. Важливим привабливим моментом за такої роботи з банками служить спосіб робочої через відкликання ними методи обробки які від них платіжних документів. Технічно Челябинвестбанк готовий відкривати такі рахунки надавати послуги міжнародною рівні, це дозволяє отримати і розвинена мережа банків -кореспондентів, і членство міжнародної мережі міжбанківських розрахунків SWIFT, і досвідчені працівники відділу зовнішньоекономічної діяльності. Також важливим всім банків є вигідне розміщення вільних залишків на на кореспондентських рахунках. Тут Челябинвестбанк може запропонувати ставки рівні Євроринку (а, по нього завжди вище, ніж ринках США при однаковою ризикованості), з відрахуванням комісійних. На цьому етапі варто ще одне завдання, це основі програми банк — клієнт надати банкам кореспондентам вільний електронний доступом до своєму рахунку безпосередньо з офісу банку — кореспондента, що зробить на місце клієнтів — банків відкриття коррахунків в Челябинвестбанке, а банку дозволить автоматизувати обробку платіжних доручень клієнтів — і передачу виписок за рахунками, що у своє чергу призведе до зменшення ручний обробки платіжних документів і майже здешевленню послуг банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

У ринковій економіці банки діють у системі основних закономірностей його розвитку. Вони на фінансовий ринок у умовах взаємодії попиту й пропозиції з їхньої послуги. Поступово складається активна конкурентна Середовище, у якій постають певні обмеження ціни їх «продукт «. Ці обмеження стимулюють зниження банківських витрат, стабілізують поспішають і зменшують ціни на всі банківські послуги. Економія витрат стає закономірністю у розвинений ринкової економіки, властивій будь-якого виду підприємств, з кожного формою власності, у сфері деятельности.
Основне завдання комерційного банку — вилучення максимального прибутку. Шляхи зростання банківської прибутку можуть бути різні. І це розширення номенклатури які надають банком послуг, підвищення цін за надані послуги, скорочення витрат банківську діяльність інші. Звісно, найлегший шлях збільшення доходів банку — це зростання ціни банківські послуги. У той самий час їхнього рівень не безмежний. Серед сили-силенної чинників, які визначають рівень ціни банківські послуги, головними виступають формування конкурентної ринкової Середовища, розширення пропозиції банківських послуг CSFB, і навіть регулююча роль держави, здійснювану передусім через встановлення облікової ставки Центральним банком России.
У кредитно — банківської сфери, мабуть, як ще необхідно досить сильний що регулює вплив держави, оскільки через кредитно — банківську систему держава активно впливає економіку. Таке вплив ввозяться основному через центральний банк, який регламентує діяльність комерційних банків як через встановлення облікового відсотка, а й визначення величини резервних фондів, яких має бути у московському Центральному банку, і навіть через регламентацію расчетно — касових і валютних та інших операций.
Специфіка банківську діяльність у тому, що партнерські відносини банки з клієнтами базуються на про взаємну зацікавленість — найдійовіших поєднанні їхніх інтересів у кар'єрному зростанні доходів. У цьому треба враховувати, що свої цілі банк може реалізувати лише за задоволення потреб своїм клієнтам. Тож банку надзвичайно важливо здійснювати оптимальне структурування цих інтересів та своєї діяльності як в часі аспекті, і по оказываемым послуг у сфері активних і пасивних операций.
Стратегія розвитку банку, поєднуючи мету розвитку та кошти її досягнення, виходить з таких засадничих принципах:
— максимальне підвищення дохідності банку цілях гарантування конкурентоспроможності, приросту власного капіталу і достатньої стимулювання праці працівників. Але реалізацію цього як найтісніше пов’язана з наступним принципом стратегію розвитку банка;
— розширення такий і якості «продукції «банки з орієнтацією на реальні потреби ринку шляхом вивчення бажань клієнтів — фізичних юридичних осіб. У цьому слід, місце банку над ринком банківських послуг CSFB тісно пов’язані і з ціною цих послуг — вони повинні перевищувати сформовану над ринком, а бути наскільки можна нижче. Це дозволяє залучити додаткових вкладників коштів, розширити клієнтуру банку;
— однією з найважливіших частин стратегію розвитку банку є системний підхід для її діяльності. У цьому важливо досліджувати прямі і зворотний зв’язок банки з довкіллям, гнучкість і пристосовуваність його внутрішньої структури, про те, щоб у неї завжди адекватна постійно змінюваних умов його деятельности.
Для банку вигідно, щоб взаємозв'язку «банк — клієнт «носили не разовий, а сталого характеру. У цьому вся одне з істотних особливостей банківської справи. Але така стійкість взаємозв'язків, вигідних як банку, і його клієнтам, забезпечується цілої системою економічних, соціальних і психологічних чинників, і кожна банк, прагне зберегти свої і збільшити прибуток, має старанно вивчати, створюючи свій власний имидж.
У зв’язку з цим слід зазначити, що російський ринок банківських послуг CSFB ще відзначається розмаїтістю. Якщо американські комерційних банків надають щонайменше 200 видів банківських послуг CSFB клієнтам — юридичним і фізичних осіб. то російські - трохи більше 100 (наприклад Челябинвестбанк надає близько 70 банківських послуг CSFB). Причому пригнічує питому вагу у бойових операціях російських банків займають ті, які приносять найбільшу прибуток у сучасних російських умовах — це короткострокові кредити, переважно торгово — посередницьким організаціям, та послуги конвертації валют. Звісно, вже багато банків почали усвідомлювати безперспективність такої політики у її довгостроковій перспективі, і вони починають активно вкладати кошти на виробництво найефективніших видів продукції промислового призначення і товарів народного споживання, соціальній та строительство.
Важливим етапом в розширенні комплексу послуг, які надають російськими комерційними банками, була така факт, що старе монопольне право Зовнішекономбанку СРСР ведення валютних рахунків, укладання угод з валютними цінностей і банківське обслуговування розрахунків у іноземній валюті зараз роззосереджене між уповноваженими банками. З-поміж уповноважених банків виділено група, має генеральні ліцензії, що дозволяє проводити валютні операції у країні, але й кордоном через кореспондентські рахунки, відкриті іноземних банках. Банки, які мають простими ліцензіями, здійснюють валютні операції через кореспондентські рахунки банках, які мають генеральної лицензией.
Уповноважені банки продають валюту імпортерам і купують її в експортерів, а Центральний банк робить операцій із продажу й купівлю валюти з уповноваженими банками.
З’явилась би можливість у розвиток «роздрібного «валютного ринку (операції між уповноваженими банками та його клієнтами) і «оптового «ринку (операції уповноважених банків між собою і злочини між уповноваженими банками і Центральним банком).
Як свідчить нинішній світова практика, країни з розвиненим ринком основну роль грає його оптова ланка, де формується курс обміну валюти. саме ця валютні курси визначають ціни на всі роздрібному ринку. У світі розвиток валютних ринків, зазвичай, характеризується тенденцією до зростаючій децентралізації, що пов’язані з посиленням ролі комерційних банків. Примітно, що у початковій фазі розвитку валютного ринку відносини комерційних банків з Центральним банком є як тісними, ніж відносини комерційних банків між собою.
Становлення валютного ринку на Росії свою специфіку, яке у збереженні поки що дуже високою ступеня його централізації. Це з обмеженим обсягом валютних ресурсів в цілому і зокрема, у уповноважених банків, із недостатньою налагодженістю контактів меду уповноваженими банками, у зв’язку з тим, що систему кредитних взаємин у централізованої економіці будувалася по вертикальному принципу.
Проте, є підстави вважати, що у перспективі валютний ринок РФ повинна розвиватися у руслі основних закономірностей, які з міжнародній практиці. Поки ж, слід враховувати, що у початковому етапі знають розвитку всякий національний валютний ринок регулюватиметься. Обсяг валютних операцій уповноважених банків залежить від розміру (ліміту) коштів у їхніх рахунках в іноземній валюті. Як свідчить нинішній зарубіжний досвід, істотна децентралізація валютних операцій та активів відбувається певному етапі розвитку валютного ринку, що характеризується значним зростанням обсягу зовнішньої торгівлі, зміцненням зовнішньоторговельних позицій фірм та акцій компаній, і навіть платоспроможності комерційних банків. Лише з закінченні досить тривалого періоду часу відпадає гостра потреба встановлення лімітів відкритої валютну позицію для комерційних банків та обов’язкового продажу частини валютних надходжень підприємствам. Разом про те, таке лімітування до відомого моменту дозволяє Центральному банку ефективно стримувати проведення спекулятивних операцій шляхом здійснення оперативного контролю над валютними угодами комерційних банків, і навіть підтримувати відносну стабільність внутрішнього грошового звернення, стримувати те, що іменується «імпортом інфляції «.
Але хіба що не пішли, зрушення в валютної сфері очевидна: держава відмовилося від абсолютних претензій на валютні кошти, вимагаю собі суворо певну, хоч і чималу, частку виручки. Залишеною частиною власники валюти можуть розпоряджатися на власний розсуд, зокрема, реалізувати за рублі з дуже вигідному ринковому курсу з допомогою механізму міжбанківських операцій, операцій на валютних біржах і аукціонах. Можливість скоєння зазначених операцій купівлі - продажу іноземної валюти знаменують собою початок формування справжнього внутрішньої валютної ринку. Цей процес відбувається стимулюватиметься подальшої децентралізацією, рассредоточением валютних операцій серед уповноважених банків. Вочевидь, що справжній валютний ринок неможливо побудувати без широкої мережі незалежних банків та посередників, і їх взаємного співробітництва вчених та здорової конкуренции.

ЛІТЕРАТУРА:

1. Закон «Про валютне регулювання і валютному контролі «від 09. 01. 92 г.
2. Інструкція Банку Росії № 16 від 16. 07. 93 р. «Про порядок відкриття та проведення уповноваженими банками рахунків нерезидентів у валюті РФ «з цим і дополнениями.
3. Телеграми № 48 и№ 49 Банку Росії «Про уточненні встановленого Банком Росії порядку відкриття та проведення уповноваженими банками рахунків нерезидентів у валюті РФ ».
4. Лист Банку Росії № 44 від 16. 08. 93 р. «Про порядок відкриття та проведення уповноваженими банками рахунків нерезидентів у валюті РФ ».
5. Лист Держбанку СРСР № 368 від 06. 12. 91 р. «Про обліку операцій із іноземною валютою і з іноземних операцій », остання редакція листи — від 16. 07. 93 г. ;
6. Інструкція Банку Росії № 7 від 29. 06. 92 «Про порядок продажу підприємствами, об'єднаннями, частини валютних надходжень через уповноважені банки і проведення операцій на внутрішньому валютному ринку РФ », затвердженої наказом № 01−104А від 29. 06. 92 р.
7. Уніфіковані правила по інкасо. Редакція 1978 р. Публікація Міжнародній торговій палати № 322).
8. Уніфіковані правил і звичаї для документарних акредитивів. Вступили на дію з 01. 01. 94 р. Публікація Міжнародній торговій палати № 500.
9. Інструкція Банку Росії № 19 від 12. 10. 93 «Про порядок здійснення валютного контролю над надходженням до валютних надходжень від цього товарів «і і роз’яснення до ней.
10. Інструкція ЦБ РФ № 27 від 27. 02. 95 р. «Про порядок роботи обмінних пунктів біля РФ, здійснення релігійної і обліку валютно — обмінних операцій уповноваженими банками ».
11. Становище Банку Росії № 22 від 10. 05. 94 «Про порядок реєстрації обмінних пунктів уповноважених банків », затвердженого листом ЦБ РФ № 90 від 10. 05. 94 г.
12. Інструкція Банку Росії № 8 від 11. 02. 94 р. «Про правила випуску та державній реєстрації цінних паперів комерційними банками біля РФ », затверджена листом ЦБ РФ № 75 від 11. 02. 94 г.
13. Закон РРФСР «Про банки та надійної банківської діяльність у РРФСР «від 2. 12. 90 г.
14. Закон РРФСР «Про центральному банку (Банку Росії) «від 2. 12. 90 г.
15. А. Д. Голубович «Валютні операції у комерційних банках банках », АТ «Менатепу — інформ », Москва 1994 г.
16. О. Г. Куликов та інших. «Кредити. Інвестиції «, «Пріор », Москва 1994 г.
17. Під ред. О. И. Лаврушина «Банківська справа », «Роспотребрезерв », Москва 1992 г.
18. А. Д. Голубович «Міжнародна торгівля валютою », АТ «Арго », Москва 1993 г.
19. «Лізинг і нині кредит », «ІСТ — СЕРВІС », Москва 1994 г.
20. С. А. Веремеенко та інших. «Валютний займ за умов інфляції «, «Банківська справа «№ 3/95, березень 1995 г.
21. І.Г. Доронин «Валютний ринок Росії у 1994 р. », «Гроші та кредит «№ 11−12/1994 г.
22. Л. И. Крайнова «Валютні неторгові операції «, АТ «Консалтбанкир », Москва 1992 г.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой